Taller para introducción de tributaria

UNIVERSIDAD DEL VALLE SEDE CARTAGO
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA - LEGISLACIÓN TRIBUTARIA - TALLERES
PROF. JOSE ANTONIO RODRIGUEZ PINEDA

Para cada uno de los siguientes casos, indique si existe o no, y porqué, la obligación de presentar
Declaración de renta y complementarios, por el periodo gravable 2010

1- Persona Natural. Comerciante, Regimen simplificadoIngresos por venta de mercancias $ 24.500.000
Ingresos por arrendamientos 6.000.000
Patrimonio Liquido 95.000.000
Deudas 35.000.000
Consignaciones durante el año 25.000.000
Compras y consumos durante el año 10.000.000
Consumo mediante tarjeta de crédito 5.000.000

2- El ejercicio anterior, siendo regimen común, con un pasivo por $5,000,000
3- El ejercicio anterior, persona jurídica, sin deudas.

4- Persona natural. Ganadero. Le practicaron retención en la fuente
Ingresos por venta de ganado $ 95.000.000
Dividendos 5.000.000
Patrimonio Bruto 55.000.000
Deudas 10.000.000
Consignaciones durante el año 25.000.000
Compras y consumos durante el año 10.000.000
Consumo mediantetarjeta de crédito 5.000.000

5- El ejercicio anterior si es persona jurídica extranjera, sin residencia ni domicilio en le país
y le practicaron retención en la fuente por ventas y remesas.
6- El caso 5 si no le practicaron retención en la fuente

7- Persona Natural Asalariado
Sueldos $ 61.000.000
Prestaciones sociales 15.000.000
Rendimientos financieros3.000.000
Dividendos 2.000.000
Venta de activo fijo - carro. 20.000.000
Patrimonio liquido 60.000.000
Deudas 5.000.000
Consignaciones durante el año 25.000.000
Compras y consumos durante el año 10.000.000
Consumo mediante tarjeta de crédito 5.000.000

8- El ejercicio anterior si en lugar de venta de activo fijo recibe una herencia por el mismovalor
9- El ejercicio anterior si en lugar de la venta del activo fijo recibe honorarios por el mismo valor

10- Persona natural Trabajador independiente, facturó y le practicaron retención en la fuente.
Ingresos por honorarios $ 62.000.000
Ingresoso por comisiones 5.000.000
Ingresos por servicios 13.000.000
Rendimientos financieros 1.000.000
Patrimoniobruto 108.000.000
Deudas 30.000.000
Consignaciones durante el año 25.000.000
Compras y consumos durante el año 10.000.000
Consumo mediante tarjeta de crédito 5.000.000

11- El caso anterior si está registrado en el Regimen Común
12- El caso 10- si vende un activo fijo por $ 20.000.000
13- El caso 10- suponiendo que estuvo en Colombia hasta agosto,viajó a España, dejando
sus hijos y señora en Colombia, allí obtuvo ingresos por $ 30,000,000
14- El caso 13- pero no recibe ingresos sino que compra un carro por $30,000,000
15- El caso 10 pero no factura y le hacen solo retenciones sobre honorarios

16- Por cada uno de los siguientes casos, indique cual es el valor patrimonial al 31-12-2010

a- Efectivo en Eurosadquiridos en agosto 8/2010 5.000 Euros
b. Depósito en UVR constituido el 1 junio 2010 50.000 UVR
c- saldos grupo deudores 13-
saldo contable Prov, Contable Prov. Fiscal
Deudores clientes $ 250.000.000 80.000.000 20.000.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 10.000.000 2.000.000
Anticipos 5.000.000

d- Invetario de mercancias 530.000.000 30.000.000e- Semovientes adquiridos 18-05-2010 contribuyente domiciliado en Cartago
Terneros de 6 a 12 meses $ 200.000
Novillos cebados de 3 a 4 ños 400.000
Vacas horras par cria de 3 a 8 años 250.000
Tuvo gastos en ganadería no deducidos por: $ 10.000.000

f- El ejercicio anterior sin los gastos en ganaderia no deducidos

g- 50,000 Bonos de El...