TALLER procesos Contables


UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
TALLER DE PROCESOS CONTABLES

Con la siguiente información correspondiente al mes de Noviembre del año anterior se crea Optimeta LTDA, Régimen común con objeto social de venta de productos ópticos.
1. Contabilizar cada una de las transacciones que se presenten en la empresa de acuerdo al documento que origina las transacciones comerciales, junto con sucodificación y su total diligenciamiento.
2. Aplicación del IVA y retención en la fuente en los casos que corresponda por la ley y a la normatividad vigente.
3. La contabilidad se lleva por el método de causación


BOLETIN 001 Fecha del 01 al 15 de Noviembre

Constitución de la empresa por escritura pública No. 321 De la Notaría: 02 De Villavicencio, con inscripción en el régimen común. El 02 deNoviembre de 2014

Socio 1: Aporta $30’000.000 con un cheque 705001 del Banco de BBVA.
Socio 2: Aporta 25’000.000 una camioneta Mazda según traspaso de vehículo y tarjeta de propiedad.
Socio 3: Aporta mercancía por $38’000.000 según avalúo de la misma y según factura No.01 (detalle de cada artículo)
Socio 4: Aporta computadores e impresoras para la oficina por $10’000.000 más IVA


BOLETIN 002Fecha del 2 al 15 de Noviembre


1. Una vez constituida la empresa El 2 de Noviembre se abre una cuenta corriente en el banco BBVA No. 161-8745928-1 con el dinero existente en caja.
2. Realiza los contratos de trabajo a término fijo por un año, de la secretaria por valor $,contador $, gerente $, vendedor $ básico comisión 5% sobre ventas, celador salario mínimo, auxiliar contable por valor $
3.El 2 de Noviembre el banco genera una Nota débito por la chequera por valor de $150.000 mas iva
4. El 2 de Noviembre se firma contrato de arrendamiento por local y oficina por valor mensual de $900.000 más iva con una persona jurídica registrada en régimen común. Generar factura, causar y pagar.
5. El 2 de Noviembre se pagan gastos de escrituración en Notaría 02 de Villavicencio $450.000 s/ncheque No. 5000
6. Solicitud del rut y resolución de facturación.
7. El 3 de Noviembre se cancelan honorarios al abogado por la constitución de la empresa por un valor de $1’200.000 s/n Documento equivalente No. 2020, s/n cheque No.5001
8. El 3 de Noviembre, Se cancela en cámara de comercio por registro de la empresa $350.000 s/n cheque 5002.
9. El 3 de Noviembre Se manda imprimir papelería yfacturas a impresores Ángel, por $400.000 mas IVA se paga s/n cheque 50..
10. El 4 de Noviembre se registra la empresa en Industria y comercio según apertura.
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11. Compra elementos de cafetería según factura No. Por valor $180.000 a un régimen común.
12. El 13 de Noviembre Vende mercancía por 25’000.000 más IVA a un gran contribuyente no auto retenedor, abona el 50% y saldo a crédito a un mes13. El 15 de Noviembre compra mercancía s/n factura No.....por $45’000.000 más IVA a un régimen común, a crédito 30 días

BOLETIN 003 Fecha del 16 al 30 de Noviembre

14. Cancela combustible suministrado a la empresa a la Estación Petrobras, por valor $1’200.000.
15. El 17 de Noviembre Se vende mercancías al contado por $28.000.000 mas IVA a un régimen común.
16. El 17 de Noviembreconsigna el dinero existente en caja.
17. El 18 de Noviembre Se compra mercancías 50% contado por 22’000.000 más IVA a un régimen común no gran contribuyente s/n cheque No. 5009 el 20% y el saldo a crédito
18. El 18 de Noviembre Vende mercancías a persona Natural por 24’000.000 más IVA., contado.
19. El 19 de Noviembre Se establece el fondo de caja menor por $150.000 s/n cheque No. 50.. a nombre dela secretaria.
20. El 19 de Noviembre Se paga por concepto de cuñas radiales Nacionales s/n factura No..... por $300.000 se gira cheque No. 50...
21. El 20 de Noviembre Compra un seguro par el vehículo por valor de 1’300.000 gira cheque No. 50...
22. El 20 de Noviembre compra 5.000 acciones de Ecopetrol S.A a $4.500 cada una, paga con cheque no. 50.
23. El 26 de Noviembre Vende mercancía...