Taller Yulli

1. Anotación Nota No. 4. Deudores Clientes
En las políticas establecidas para deudores en la NOTA No. 2 Principales políticas y prácticas contables.

Deudores se registran los derechos de la Entidad como consecuencia de la venta
de bienes de su actividad, en desarrollo de su objeto social.
Las políticas de la empresa son:
Los créditos son a 30-60-90 días, con tasa contractual del 0.05% m.v.Las retenciones de garantías deben reintegrarlas cuando se cumpla la terminación
del contrato, que oscilan entre 180-360 días, con tasa contractual del 0.05% m.v.
Los anticipos a los proveedores tienen una vigencia para legalizar las compras a
30-60-90 días, con tasa contractual del 0.05% m.v.
Las demás cuentas no deben tener más de 30 días de su vigencia por legalizar, contasa contractual del 0.05% m.v.




ANOTACION 1
Evidenciamos en el anexo de la nota 4 que hay clientes que tienen mas de los 90 dias, pero en la politica no es claro el tratamiento a estos dudores que superen los 90 dias ni a partir de cuendo se convierte en deudas de dificil cobro para castigar la cartera.
El valor que deberia estar en cartera es de $154.573.133,41 (Anexo 1) y definir lo que se haria con las deudas superiores alos 90 dias que tienen 1 valor de $104.433.035,50 (Anexo 1)

ANEXO 1


ANOTACION 2
Los anticipos a los proveedores tienen una vigencia para legalizar las compras a
30-60-90 días, con tasa contractual del 0.05% m.v.

En el anexo de la Nota No. 5. ANTICIPOS Y AVANCES evidenciamos que no se cumple la política puesto que hay anticipos que superan los 90 días, es importante que el valor de losanticipos superiores a los 90 días sea ajustado para que acate la política (Según anexo 2). El valor real en anticipos a proveedores sería de $7.023.791 y el valor a ajustar es de $324.983



ANEXO 2

ANOTACIÓN 3
Las demás cuentas no deben tener más de 30 días de su vigencia por legalizar, con
tasa contractual del 0.05% m.v.

Con respecto al rubro de los Anticipos a Contratistas, no aplica la políticaempresarial y contable de la nota #2 descrita anteriormente puesto que hay rubros que superan los 30 días pero tampoco indica la política como tratar los que superan los 30 días dl valor que debe ir en el balance es de $3.767.804 y $1.400.000 deben ajustarse.


Con respecto a los anticipos de empleados , no logramos aprobar este rubro puesto que el anexo no informa por cuanto tiempo está el avanceni por cuanto se difirió, ni tampoco el concepto de este (Según anexo 3).


ANOTACION 4
Según la Nota No. 6. PROMESA DE COMPRAVENTA
Este valor a 31 de Diciembre del 2014 es un anticipo de un contrato por valor de $34.000.000 por la adquisición de un vehículo a nombre de la empresa desde el 15 de abril del 2012, transacción que no ha sido consumida por documentación faltante en su trámite.
Esnecesario validar el contrato de compraventa puesto que ya pasaron casi 2 años y no se a concretado la compra, adicional no sabemos si se le está dando uso al vehículo, o si ya lo tenemos, o silo tiene el dueño y al no tener anexo de activos fijos no sabemos si la empresa ya lo activo. Por tanto este rubro tampoco es comprobable hasta no tener anexo de Activos fijos y copia del contrato decompraventa para evidenciar sus términos.

ANOTACION 5
Las retenciones de garantías deben reintegrarlas cuando se cumpla la terminación
del contrato, que oscilan entre 180-360 días, con tasa contractual del 0.05% m.v.

Para la retención de garantías Evidenciamos que tampoco se cumple la política que indica que como máximo puede durar 360 días la rete garantía puesto que eso dura el contrato, tenemos unrubro por valor de $11.523.408 que superan los 360 días y aún no han sido reintegrados por tanto hay que validar que pasa con este rubro y el valor a real que debe quedar en la cuenta es de $25.412.352 los cuales si cumplen la política.








ANOTACION 6
Nota No. 8. ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Este rubro está conformado por tres grupos, retenciones en la fuente por renta que a...