Tarea Control Interno 07


Tarea Taller Integral de Auditoría:


EJERCICIO DE CONTROL INTERNO



AUDITORÍA VESPERTINA 8°SEMESTRE
DUOC U.C.
PROFESOR: JOSÉ MIGUEL VILLABLANCA
INTEGRANTES:

VíctorAguilar
David Cifuentes
José Gálvez
Rubén González
Frank Jofré



Santiago, 07 de Octubre de 2013Somos parte de un equipo de auditores, y en esa calidad fuimos contratados para auditar al Departamento de Tesorería del supermercado “Bajo Cero”.
En la visita a la compañía, se entrevistó alTesorero, señor Luis Canales y en base a la información obtenida en la entrevista se ha evaluado el control interno del departamento y con ello informaremos sobre los siguientes puntos:

1. EVALUACIÓN DELCONTROL INTERNO, SEÑALE LOS EFECTOS QUE PRODUCEN LAS SITUACIONES DETECTADAS.
Con la evolución al control interno de la compañía “Bajo Cero” se pudieron detectar las siguientes deficiencias:
LosArqueos de Caja son realizados de forma diaria, sin embargo quien realiza este arqueo es la misma cajera que opera durante el día, esto provoca que exista un alto riesgo de pérdida de fondos y evasión decontroles, ya que al ser ella quien hace el arqueo esta puede no informar a la Administración la falta de fondos, utilizar los fondos de forma indebida o en el peor de los casos hurtar el dinero. Serecomienda realizar arqueos diarios hechos por la administración y/o tesorero.
Los depósitos del día son realizados al próximo día, sin embargo esto es hecho por la cajera que se los lleva a su casapara que sean depositados al día siguiente, este procedimiento genera un alto nivel de riego a los fondos de la compañía, ya que el dinero puede ser robado o extraviado en el trayecto de la cajera a sucasa y/o banco, además que los cheques son firmados al portador por lo que no existe medida de seguridad en caso de robo, por último al ser la misma cajera quien realiza los depósitos y los arqueos...