Tarea de ejercicios

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS




TITULO DEL TRABAJO
EJERCICIOS

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:
Enma Lily Alvarado


PREVIA LA OPCION AL TITULO DE
MAESTRIA DIRECCION COMERCIAL Y MERCADEO

Catedratico:
Julio Bonilla

Septiembre 2015





25. Solución:
HARRYS CARRYOUT STORES
Programa de Recibos del dinero efectivo

Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
marzo
Abril
Ventas
$200,000
$220,000
$ 280,000$320,000
$340,000
$330,000
Ventas al contado (40%)
80,000
88,000
112,000
128,000
136,000
132,000
Crédito ventas (60%)
120,000
132,000
168,000
192,000
204,000
198,000
Colecciones (mes después de que ventas de crédito) 30%

36,000
39,600
50,400
57,600
61,200
Colecciones (dos meses después de que ventas de crédito) 70%


84,000
92,400
117,600
134,400
Recibos de Dinero efectivo total


$235,600
$270,800$311,200


HARRYS CARRYOUT STORES
Control de salidas de efectivo

Enero
Febrero
marzo
Pagos para Compras (30% de las ventas del mes próximo pagaron en mes después de las compras—equivalentes a 30% de ventas actuales)
$ 84,000
$ 96,000
$102,000
Gasto de trabajo (40% de ventas)
112,000
128,000
136,000
Vendiendo y Admin. Exp. (5% de ventas)
14,000
16,000
17,000
Elevado
28,000
28,000
28,000Impuestos
8,000


Dividendos


2,000
Pagos de Dinero efectivo total*
$246,600
$268,000
$285,000

*El $10,000 de la depreciación está excluida porque no es un gasto de dinero efectivo.

HARRYS CARRYOUT STORES
Presupuesto de efectivo

Enero
Febrero
marzo
Recibos de Dinero efectivo total
$235,600
$270,800
$311,200
Pagos de Dinero efectivo total
246,000
268,000
285,000
Flujo de Dinero efectivo neto
(10,400)2,800
26,200
Punto de Equilibrio de Dinero efectivo
80,000
75,000
75,000
Dinero efectivo acumulable
69,600
77,800
101,200
Préstamo mensual o (reembolso)
5,400
(2,800)
(2,600)
Equilibrio de Préstamo acumulable
5,400
2,600
-0-
Acabando Equilibrio de Dinero efectivo
$ 75,000
$ 75,000
$ 98,600

26. Solución:
ARCHER ELECTRONICS COMPANY

Control de entradas de efectivo

Abril
Mayo
Junio
Julio
Ago.
Sept.Ventas
$320,000
$300,000
$ 275,000
$275,000
$290,000
$330,000

Ventas al contado (10%)
32,000
30,000
27,500
27,500
29,000
33,000

Ventas de crédito (90%)
288,000
270,000
247,500
247,500
261,000
297,000

Colecciones (mes después de que venta) 20%

57,600
54,000
49,500
49,500
52,200

Colecciones (mes de segundo después de que venta) 80%


230,400
216,000
198,000
198,000

Recibos de Dineroefectivo total


$311,900
$293,000
$276,500
$283,200


ARCHER ELECTRONICS COMPANY
Control de Salidas de efectivo

Abril
Mayo
Junio
Julio
Ago.
Sept.
Compras
$130,000
$120,000
$120,000
$180,000
$200,000
$170,000
Pagos (mes después de que compra—40%)

52,000
48,000
48,000
72,000
80,000
Pagos (mes de segundo después de que compra—60%)


78,000
72,000
72,000
108,000
Gasto de trabajo (10% de ventas)


27,50027,500
29,000
33,000
Elevado


12,000
12,000
12,000
12,000
Pagos de interés


30,000


30,000
Dividendo de dinero efectivo


50,000



Impuestos


25,000


25,000
Desembolso capital





300,000
Pagos de Dinero efectivo total


$270,500
$159,500
$185,000
$588,000












ARCHER ELECTRONICS COMPANY
Presupuesto de efectivo

Junio
Julio
agosto
Septiembre
Recibos de dinero efectivo
$311,900$293,000
$276,500
$283,200
Pagos de dinero efectivo
270,500
159,500
185,000
588,000
Flujo de Dinero efectivo neto
41,400
133,500
91,500
(304,800)
Empezando Equilibrio de Dinero efectivo
20,000
50,000
50,000
50,000
Equilibrio de Dinero efectivo acumulable
61,400
183,500
141,500
(254,800)
Mensual Tomando prestado o (Reembolso)
--
--
--
*28,400
Equilibrio de Préstamo acumulable
--
--
--
28,400
Lasseguridades mercadeables Adquirieron
11,400
133,500
91,500
--
(Vendido)

--
--
(236,400)
Seguridades Mercadeables acumulables
11,400
144,900
236,400
--
Acabando Equilibrio de Dinero efectivo
50,000
50,000
50,000
10,000
*Acumulable Mercadeable Sec. (Aug) $236,400
Equilibrio de Dinero efectivo acumulable (Sept) –254,800
Requerido (final) Equilibrio de Dinero efectivo –10,000
Mensual Tomando prestado...