Tarea Final Auditoria


PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
-PROCEDIMIENTOS PRELIMINARES-
UNIDAD ADMINISTRATIVA, ACTIVIDAD O FUNCION A AUDITAR: UNIDAD ADMINSTRATIVA

FECHA O PERIODO QUE SE AUDITA: MARZO 2014
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA:

SI

NO

N/A
OBSERVACIONES:
OBJETIVO DE LA AUDITORIA


 
 
1.- Precisar claramente el objetivo que se persigue en esta auditoría

x


 

 
ESTUDIO GENERAL


 
 
Con base en elcuestionario de estudio general obtener y evaluar:




 
1.- Datos generales
x



 

 
2.-Datos comerciales
x



 

 
3.-Organización
x



 

 
4.- Datos de volúmenes
x



 

 
5.- Datos financieros
x



 

 
ANALISIS


 
 
Con base en formatos y apoyos complementarios, analizar y evaluar:


 
 
1.- Estructura organizacional
x



 

 
2.- Puestos y/o actividades principales
x



 

 
3.- Costo-hombre de cadaactividad de la función sujeta a auditoría


x

 

 
4.- Elaborar y evaluar cuadro de distribución costo-cargas de trabajo


x

 

 
5.- Procedimientos de operación

X


 

 
6.- formas de papelería
x



 

 
7.- Archivos
x



 

 
8.- Sistemas de información
x



 

 
CONTROL INTERNO


 
 
1.- Estudiar y evaluar el control interno no aplicable a la función sujeta a auditoría



x
 

 

TOTALACIERTOS
15
BUENAS
12
MALAS
3

PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
-SISTEMA DE CONTABILIDAD-
UNIDAD ADMINISTRATIVA, ACTIVIDAD O FUNCION A AUDITAR: UNIDAD ADMINISTRATIVA

FECHA O PERIODO QUE SE AUDITA: MARZO 2014
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

SI

NO

N/A
OBSERVACIONES
1.- Evaluar el sistema contable en vigor atendiendo a los siguientes aspectos




a) Diseño exprofeso a las necesidades de laorganización




b) Que cubra necesidades informativas en materia fiscal y otras obligaciones legales




c) Que cubra necesidades informativas a los usuarios de información financiera, operacional y administrativa




d) Que tenga incorporada la contabilidad de costos




e) Investigar sobre la frecuencia, oportunidad y suficiencia de presentación de estados financieros e información complementaria




2.-Investigar el nivel de usuarios de información financiera, operacional y administrativa, grado de uso y suficiencia de la información




3.- Investigar y cerciorarse de que la información operacional y administrativa que generan otras áreas de contabilidad conocida, en lo aplicable, con los registros contables




4.- Evaluar el flujo del sistema contable desagregándolo en cada una de las etapasque lo comprenden




5.- Revisar y evaluar la suficiencia, adaptabilidad y actualización del catálogo de cuentas en vigor




6.- Investigar la existencia y actualización del instructivo para el manejo de cuentas; evaluar su uso, respeto y apego




7.- Investigar la existencia y actualización de la guía de contabilización; evaluar su uso, respeto y apego




8.- Evaluar el uso, aceptación yactualización de las formas y formatos que inciden en el sistema de contabilidad




9.- Verificar que el proceso de contabilización se apegue a principios de contabilidad generalmente aceptados. Hacer pruebas para verificar tal apego





TOTAL ACIERTOS
13
BUENAS
9
MALAS
4

















PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
-FONDO FIJO DE CAJA-
UNIDAD ADMINISTRATIVA, ACTIVIDAD O FUNCION A AUDITAR:UNIDAD FUNCIONAL

FECHA O PERIODO QUE SE AUDITA: MARZO 2014
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

SI

NO

N/A
OBSERVACIONES
1.- Efectuar arqueo del fondo fijo de caja; contar y listar de los billetes, monedas y comprobantes




2.- Verificar y evaluar el uso adecuado de este fondo




3.- Evaluar razonabilidad del monto asignado a este fondo




4.- Verificar la adecuada contabilización del fondo de caja y lafrecuencia y oportunidad de su reembolso





TOTAL ACIERTOS
4
BUENAS
4
MALAS
0















PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
-CAJA Y BANCOS-
UNIDAD ADMINISTRATIVA, ACTIVIDAD O FUNCION A AUDITAR: UNIDAD FUNCIONAL

FECHA O PERIODO QUE SE AUDITA: MARZO 2014
 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

SI

NO

N/A
OBSERVACIONES
1.- Efectuar arqueos de caja; contar y listar los billetes, monedas, cheques y...