Tarea Penal Economico

PARAISOS FISCALES Y SU RELACION CON EL DERECHO PENAL ECONOMICO

Los paraísos fiscales pueden definirse como aquellos Estados, territorios o jurisdicciones que no tienen imposición a las ganancias, ola aplican a tarifas muy bajas y además con serias limitaciones en el intercambio de información y una marcada ausencia de transparencia.1
El termino paraíso fiscal abarca varios ámbitos, no solo eltributario como a simple vista se puede ver, puede llegar también al aspecto societario, bancario y al penal. Además los paraísos fiscales tienen ciertos rasgos:2
a) Ausencia o excesiva moderaciónde los impuestos sobre los beneficios empresariales, sobre las donaciones y las herencias.
b) Fuertes deficiencias o carencias en materia de supervisión y control bancario y sobre las transaccionesfinancieras.
c) Carencia de información y de estadísticas completas sobre las operaciones financieras.
d) Un volumen de operaciones financieras de no residentes, en moneda no local, desproporcionadocon respecto al tamaño de la economía.
e) Ausencia de penalización o tolerancia en relación con la práctica del blanqueo de dinero, y otras deficiencias normativas

Por lo anterior podemos concluir queeste tema tiene estrecha relación con el derecho penal económico, ya que por la forma en que operan los estados cuando no se tienen suficiente control, sobre la economía, o cuando se busca favorecer aciertos sectores, esto permite que se cometan delitos muy bien disfrazados debido a la poca regulación y poca exigencia de parte del Estado de toda aquella información de las operaciones financieraso comerciales realizan las empresas , lo que permite llevar a cabo operaciones ilícitas y ocultas tal como el lavado de dinero.
Los paraísos fiscales también ponen en ventaja a los mercadosinternacionales que tienen mayor posibilidad económica para competir con sus productos sin pagar mayor cantidad de impuestos contrario a los mercados locales de los países en desarrollo, que no cuentan con la...