tarea taller

TAREA N° 4
CASO N° 1
La empresa FUTURA EMPRESARIAL SAC recibe una factura con fecha de emisión 15/07/2012 por servicio de asesoría empresarial por el monto de S/. 4,500.00. FUTURAEMPRESARIAL SAC registro la factura en el registro de compras en el periodo julio 2012, el depósito de la detracción se realizó el día 16/082012.
Determinar el importe de detracción considerando la tasadel 12%.
¿Existe alguna infracción?. Calcular la multa de corresponder.
Monto de la operación:
4,500.00
Monto de la operación:
12%
Detracción
540
Multa (50% de la
detracción)
270CASO N° 2
La empresa Tecnillantas SAC con RUC N° 20935647370; emite la factura N° 001-3526 a OLTURSA SAC (Agente de Retención), en el mes de Mayo 2013 por la suma de S/. 2,100.00 por concepto dellantas; se sabe que las ventas totales de Tecnillantas SAC fueron de S/. 11,200.00 (incluyendo a OLTURSA SAC) y sus compras totales de mayo fueron por S/. 3,400.00
Se pide:
Calcular elimporte de la retención.
Calcular el importe del IGV a pagar aplicando la retención.
DESARROLLO:
Importe de la Operación AFECTA a la Retención por estar obligado Oltursa al ser Agente deretención designado por el Ministerio de Economía y Finanzas: S/ 2,100 % de la Retención = 6% Monto de la Retención = 2,100 x 6% = 126.
CALCULO DEL IGV A PAGAR VENTAS TOTALES = S/ 11,200Valor de venta = Base Imponible = 11,200 = 9,492 1.18 Igv en las ventas = 9,492 x 18% = S/ 1,709COMPRAS TOTALES = S/ 3,400 Valor de compra = Base Imponible = 3,400 = 2,8821.18 Igv en las compras = 2,882 x 18% = S/ 519
CALCULO DE IGV A PAGAR APLICANDO LAS RETENCIONES:...