Tarea

Universidad de Costa Rica Sede Rodrigo Facio Facultad de Derecho

LA LEGITIMACION DE CAPITALES EN EL CRIMEN ORGANIZADO: LOS CAPITALES EMERGENTES

Tesis para optar por el grado de Licenciatura en Derecho

Estudiante Lina Spinelli Mora

San José, Costa Rica 2011

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Reconocimiento Especial
Por su vocación de servicio, entrega de su conocimiento, disposición, valentía,mística e integridad en el trabajo, por el respeto, amistad y aprecio que demuestra hacia sus colaboradores, por dejar huella en las personas que lo conocemos, por su sencillez y calidez humana.

Un reconocimiento sincero a…….

OSVALDO HENDERSON GARCIA

Fiscal Adjunto de la Fiscalía Contra el Crimen Organizado FACCO

Junio 2008-Diciembre 2010

II DEDICATORIA A Dios porque eres siemprefiel. A mi esposo Juan Matamoros por su esfuerzo, tenacidad y por apoyarme en esta etapa de mi vida. A mis hijos Walter, Alejandra y David porque son el motor que impulsa mi existencia. A mi tía María Umaña por ser una madre para mí. A mi hermano Walter Spinelli, por siempre creer en mí. Sin ustedes nada de esto seria posible.

III AGRADECIMIENTOS Quiero agradecer profundamente alDirector de Tesis, Dr. Ronald Salazar Murillo por aceptar dirigir este proyecto y por la colaboración brindada. Al Lic. Rafael Sanabria Rojas por su interés en leer y revisar este trabajo de graduación. Al Lic. Willy Escalante Quirós por sus acertadas sugerencias durante el proceso de elaboración de esta investigación. Al Dr. Álvaro Burgos Mata y a la Dra. Frezie Jiménez Bolaños por formar partedel Tribunal Examinador de este trabajo.

IV INDICE Reconocimiento especial……………………………………………………………..I Dedicatoria..........................................................................................................II Agradecimientos.................................................................................................III Índice..........................................................................................................……IV Ficha bibliográfica............................................................................................VIII Abreviaturas……………………………………………………………………………X Resumen ..........................................................................................................XII Introducción........................................................................................................ 1 Capítulo I: La Legitimación de Capitales ............................................................ 9 A.- Reseña Histórica del Lavado de Dinero.......................................................11 B.-Antecedentes Legislativos.............................................................................15 B.1. Convenciónde Viena.. ........................................................................... ...15 B.2. GAFI .......................................................................................................... 16 B.3. Consejo de Europa. .................................................................................. 19 B.4. Unión Europea......................................................................................... .20 B.5. Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera............................ 22 B.6. El Reglamento Modelo CICAD/OEA ......................................................... 23 B.7. La Convención de Palermo de 2000 ......................................................... 26 B.8. La Convención de Mérida de 2003........................................................... 27 C.-El Delito de Legitimación de Capitales ........................................................ 28 C.1. Definiciones y Concepto ........................................................................... 28 C.2. Tipo Penal ................................................................................................. 31 C.3. Normativa Nacional Vigente...