tareas comercio

Universidad de Santander - sede Cúcuta
Facultad de Administración y Afines
Comercio Exterior

FISCALIZACIÓN, CONTROL Y SANCIONES EN EL REGIMEN ADUANERO COLOMBIANO
El Artículo 469 del Decreto2685/99 indica que la DIAN será única autoridad competente para verificar la legalidad de
la mercancía que se introduzcan o circulen en el territorio aduanero nacional, para lo cual tendrá competenciapara
adelantar las investigaciones y desarrollar los controles necesarios para asegurar el efectivo cumplimiento de las
normas y obligaciones aduaneras (Art 87 Dec 2685/99), mediante:
1. ControlPrevio, verificando, controlando, inscribiendo a los usuarios de comercio exterior.
2. Control Simultaneo, puede ser documental o físico al arribo de la mercancía o en el momento de la
inspecciónaduanera.
3. Control Posterior, con programas de fiscalización orientados por sectores económicos, denuncias.
4. Acciones Operativas adelantadas por la POLFA, Grupo Operativo, en centros comerciales,carreteras,
depósitos públicos o privados, en general en Zona Secundaria.
5. Inspecciones Aduaneras de Fiscalización, para verificar la exactitud de las declaraciones, la ocurrencia de
hechosgeneradores de obligaciones tributarias y aduaneras, y para verificar el cumplimiento de las
obligaciones formales (Art 472 Dec 2685/99).
6. Obligación de Informar (Art 475 Dec 2685/99).
7. Visitasintegrales TAC.
8. Denuncias por lavado de activos ante UIAF.
9. Denuncias por actividades de terrorismo LAFT.
CLASIFICACIÓN DE LAS INFRACCIONES ADUANERAS
1. SANCIÓN
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6DECOMISO
MULTAS (SMLMV, $, % FOB, CIF, FLETES)
SUSPENSIÓN (AHI)
CANCELACIÓN (AHI)
CIERRE DE ESTABLECIMIENTO (Art 41 Ley 633/2000)
PENALES (Art 319, 319-1, 320, 320-1 Ley 599/2000)

2. CONDUCTA oFALTA
2.1 LEVE
2.2 GRAVE
2.3 GRAVISIMA
3. REGIMEN
3.1 IMPORTACIÓN
3.2 EXPORTACIÓN
3.3 TRÁNSITO ADUANERO
4. INFRACTOR
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5

DECLARANTE (Agencias de Aduana)
Importador...