Tareas

* Se solicita realizar el análisis del Estado de Flujos de Efectivo para realizar una presentación a la Junta de Accionistas de la empresa

El Estado de Flujos de Efectivo es un Estado FinancieroBásico según el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de los Estados Financieros de las Normas Internacionales de Información Financiera. Muestra un detalle de los usos y fuentes deefectivo y equivalentes de efectivo, provenientes de las Actividades de Operación, Inversión y Financiamiento de la compañía.

Las Actividades de Operación son las actividades que constituyen la principalfuente de ingresos de la empresa, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o financiamiento, en el caso de El Banano Azul, S.A. se obtuvo una utilidad en el año 2009de $200,000 la cual se ajusta con los montos de gastos no erogables y los ingresos provenientes de otras actividades fuera del giro del negocio, lo cual dio como resultado un monto de $725,000 deefectivo de operaciones antes de los cambios en el capital de trabajo. Posteriormente, al agregar los usos y fuentes de las actividades meramente de operación, por una cantidad utilizada de $910,000, seobtiene un flujo negativo de $185,000.

Las Actividades de Inversión son las que surgen de las adquisiciones y desapropiaciones de activos a largo plazo, así como de otras inversiones no incluidasen el efectivo y los equivalentes al efectivo. El Banano Azul, S.A. compró activo fijo y además dio de baja activo fijo, con lo que obtuvo un flujo positivo de $100,000.

Las Actividades deFinanciamiento son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del capital en acciones y de los préstamos tomados por parte de la empresa. Las actividades de financiamiento de una empresaincluyen sus transacciones relacionadas con el aporte de recursos por parte de sus propietarios y de proporcionar tales recursos a cambio de un pago sobre una inversión, así como la obtención de...