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PILARES DE BASILEA I
Pilar 1 – Requerimientos de capital
El primer pilar establece cuáles son los requerimientos mínimos de capital que debe tener una entidadfinanciera para cubrir los riesgos de crédito y operativo, principalmente.
Riesgo de crédito
Con relación a Basilea I, la nueva versión del acuerdo representa un avance en la medición de riesgo de crédito,al tornar más sensibles los requerimientos de capital del riesgo en las operaciones activas, y permitir para su cálculo, métodos estadísticos desarrollados en los últimos años enlacomunidad académica. BII propone que los bancos puedan escoger entre dos alternativas para estimar el capital mínimo requerido para cubrir este tipo de riesgo: un método estándar y el método de clasificaciones internas.El método estándar
La primera alternativa se basa en las evaluaciones del crédito que realizan agencias calificadoras, las cuales han sido previamente reconocidas por las autoridades de regulación,cumpliendo algunos requerimientos de objetividad, independencia, divulgación y credibilidad, entre otros.
Estas agencias son las encargadas de calificar los activos de acuerdo conparámetros objetivos y siguiendo procesos estadísticos de alto valor técnico. Para efectos de asignar la ponderación de cada activo, éstos se dividen en grupos de acuerdo con los sujetos pasivos de la operación y lacalificación.
Calificaciones internas
La segunda alternativa que contempla el Acuerdo es que las entidades creen sus propias metodologías para medir los cargos de capital derivados de su exposición alriesgo de crédito, definida en función de cuatro variables: la probabilidad de incumplimiento (PD); los recursos comprometidos en el momento del default (EAD); la pérdida dado el incumplimiento; y elplazo al vencimiento de la obligación (M).
Las entidades deberán cumplir con algunos requisitos mínimos antes de entrar a operar con sus modelos internos. En primer lugar, el banco estará...