Tareas

República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria
Colegio Universitario José Lorenzo Pérez Rodríguez
III Semestre de Turismo Sección 21
Cátedra: Contabilidad aplicada

Informe : Conciliacion Bancaria

INTEGRANTES:
YERLUIS DIAZ C.I 19735339
ARAGORT KEMBERLY C.I 20997418

Conciliacion Bancaria
La conciliación bancaria es un proceso que permiteconfrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques yconsignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extractobancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valorescontenidos en el extracto bancario para determinar cual es la causa de la diferencia.

Razones que pueden causar diferencia entre el saldo del estado de cuenta del banco y el registro de libros de la empresa
Entre las causas más comunes que conllevan a que los valores de los libros auxiliares y el extracto bancario no coincidan, tenemos:
- Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados porel beneficiario del cheque.
- Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha abonado a la cuenta de la empresa.
- Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.
- Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares.
- Errores de laempresa al memento de registrar los conceptos y valores en el libro auxiliar.
- Errores del banco al liquidar determinados conceptos.
Unas ves identificadas los conceptos y valores que causan la diferencia, se procede a realizar los respectivos ajustes, con el objetivo de corregir las inconsistencias y los errores encontrados.
Que es un estado de cuenta
El estado de cuenta es el detalle de movimientosrealizados, ya sea de dinero extraído, transferido, girado o debitado en un determinado plazo. Todas las operaciones que se realicen por medio de la cuenta bancaria se reflejarán en el estado de cuenta, además del importe, la fecha en que se realizó y el saldo.
Sin embargo, no todas las entidades financieras aplican el mismo esquema de comisiones. Dependerá del banco el costo por este servicio yla frecuencia para recibirlo.
Datos de un estado de cuenta
Fechas que cubre este estado de cuenta.
· El saldo inicial debe ser el mismo que el saldo final del último mes.
· El número total de depósitos que hiciste durante el mes y el total.
· El número total de retiros que se hicieron durante el mes y el total.
· La actividad en cajeros automáticos durante el mes y cualquier cargo en que
hayasincurrido por usar las máquinas de otros bancos.
· La actividad de tu tarjeta de débito. ¿Coincide cada cargo individual con el total
registrado en el estado de cuenta?
· Los cheques que hiciste durante el mes se han registrado en forma apropiada en el registro de la chequera y son los mismos que el banco detalla en el estado de cuenta.
· De los cheques que hiciste durante el mes, ¿cuántos se...