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IMPORTANCIA DEL EFECTIVO EN LAS EMPRESAS
Conocer a detalle el monto de flujo de efectivo permite planear las inversiones bancarias, inversiones en mesa de dinero, en el caso de que los ingresos sean mayores que los egresos o salidas de efectivo; en el caso que exista un faltante de efectivo, entonces es de utilidad conocer con
anticipación el importe de dinero faltante, lo que ayudará aplanear y evaluar los diferentes préstamos entre compañías filiales o bancarias, que más convengan tanto en garantías como en costo a la empresa. Por otra parte, es importante evaluar las políticas financieras de la empresa en relación a aspectos como: otorgamiento de plazos en los créditos a clientes, condiciones de recuperación de las cuentas por cobrar, plazos en los créditos usados por la empresa,montos de pagos periódicos para la amortización de los financiamientos usados por la empresa, etc.
Evaluar el progreso de las metas proyectadas en relación a las cantidades recuperadas de los créditos otorgados a los clientes; que se cumpla con una cantidad previamente establecida de ventas; el aplazamiento de los pagos a proveedores; que se cumpla adecuadamente con los pagos de sueldos,impuestos, energía eléctrica, teléfono, servicios varios, etc. Aislar ineficiencias en la empresa, por ejemplo, si se ha establecido un plan para aumentar la cantidad de cobro de cuentas por cobrar, cantidad que se refleja en la planeación del flujo de efectivo, debe coincidir la cobranza
con las cantidades que se desea alcanzar.
El manejo del efectivo de la empresa se llama flujo de caja, que esla diferencia entre el cobro y el pago en un momento determinado (por decirlo de manera menos ortodoxa el dinero en efectivo y en cuenta que tiene la sociedad) 

Hay que distinguir entre el cobro/pago del ingreso/gasto. 

Con el flujo de caja (efectivo de la empresa) positivo, la empresa puede seguir funcionando ya que puede atender a sus necesidades pagos, pero podría estar avocada al cierre si no essolvente. 

En cambio si la empresa tiene mayores ingresos que gastos es solvente pero podría en algún momento dado quedarse sin liquidez porque sus pagos pudieran ser superiores a sus cobros, en dicho caso la empresa acudiría a un banco a pedir un crédito (que es diferente al préstamo) para solventar ese desfalco de liquidez temporal y poder operar con normalidad. 

Hoy día los bancos no dancréditos a empresas rentables y viables y esto es muy peligroso ya que la empresa puede llegar a cerrar siendo incluso rentable al no poder hacer frente a sus compromisos a corto plazo.
La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio,
porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa
contabilización de las operaciones conefectivo debido a que este rubro puede ser
rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra
alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de
contabilidad.

El control de contabilidad es necesario para dar una base a la función de planeación
y además con el fin de asegurarse que el efectivo se utiliza para propósitos propios
de la empresay no desperdiciados, mal invertidos o hurtados. La administración es
responsable del control interno, es decir, de la protección de todos los activos de la
empresa.

Razones de mantener el efectivo
Las empresas mantienen efectivo por las siguientes razones
fundamentales:
1. Transacciones
2. Compensación a los bancos por el suministro de préstamos y
servicios.
3. Precaución
4.Especulación

La liquidez y su función
El termino “activos líquidos” se usa para designar el dinero y los activos que se
convierten con facilidad en dinero. Se dice que los activos presentan diferentes
grados de liquidez. Por definición el dinero es en sí mismo el más líquido de todos
los activos; los demás tienen diversos grados de liquidez, de acuerdo con la
facilidad con que...