Tareas

ADMINISTRACION FINANCIERA DE TESORERÍA

4.1 ESTRUCTURA DE LA TESORERÍA
Es la parte de la administración financiera del capital del trabajo que tiene por objeto coordinar los elementos de una empresa

LOS OBJETIVOS DE LA TESORERIA:
Los objetivos de la tesorería de manera enunciativa y no limitativa son:
* Maximizar el patrimonio de la empresa.
* Reducir el riesgo de una crisis deliquidez.
* Manejo eficiente del efectivo.
* Pago normal de pasivos.
* Paga de desembolsos imprevistos.

PRINCIPALES TAREAS
La función principal de tesorería consiste en planear y controlar eficientemente los flujos de entrada y de salida de efectivo y establecer estrategias para contribuir a lograr la optima productividad en el manejo de los recursos financieros de la organización.PROGRAMACION Y CONTROL DE INGRESOS
La programación de los ingresos por actividad propia del negocio
Son las entradas presupuestadas en flujo de fondos conforme a la política de créditos otorgada a los clientes con quienes realizamos las operaciones de comercialización así como las ventas de contado que se consideran realizar en un periodo determinado.
PROGRAMACION Y CONTROL DE EGRESOS
Laprogramación de los egresos.- son los pagos presupuestados por gastos de la operación propia del negocio que tiene que realizar la empresa como: pago a proveedores, acreedores, nomina, gastos de viaje, comisiones a vendedores, impuestos, participación en las utilidades de los trabajadores, dividendos etc.

INFLUENCIA DE CREDITO Y COBRANZA
Las ventas de crédito son uno de los factores que tieneninfluencia en la demanda de los productos o servicios, cuando la empresa decide vender a crédito, es común la creación de un departamento de crédito y cobranza, cuya función consistirá en establecer las políticas de crédito y cobranza y llevarlas a cabo.
EN CUANTO A CREDITO
Las políticas y procedimientos de crédito a sus clientes, determinando los montos mínimos y máximos de crédito, lascondiciones y plazo para cubrir los créditos, los procedimientos que se deben seguir y la información que deben proporcionar los solicitantes para poder analizar la capacidad y liquidez de pago lo cual servirá para decidir sobre la aceptación y rechazo.
EN CUANTO A LA COBRANZA
Las políticas y procedimientos de cobranza para cubrir los créditos otorgados, así como el estudio y control de los medios deapoyo en la labor de cobranza (estados de cuenta, cartas telegrama, llamadas telefónicas, etc.) y el análisis de los factores que ocasionan perdidas por deficiencias, para tomar acciones correctivas.

4.2 DETERMINACION DE FLUJO DE EFECTIVO
El flujo de efectivo es el resultado de sus decisiones empresariales, por lo que las inversiones en activos en clientes cuentas por cobrar, inventario,activo fijo es dinero almacenado, de aquí pues, que en finanzas existe el aforismo que dice:
Antes de que vaya a solicitar un préstamo al banco busca el dinero que tienes amarrado en cartera, en inventarios o en otros activos, ya que no se puede administrar lo que no se conoce.
ENTRADAS DE EFECTIVO
Analizar todo los ajustes necesarios de acuerdo a las tendencias ciclicas de ventas e ingresosextras que se puedan generar, por lo que es preferible incluir notas explicativas de las proyecciones y fluctuaciones que se pudieran dar.

SALIDAS DE EFECTIVO
La previsión de los gastos por categoría ayuda a priorizar los desembolsos, visualizar aquellos que tiene que realizarse en efectivo, como aquellas compras que se realizaran a crédito y que se tengan que liquidar en un periodo dado,recordando que el índice de inflación, las tasas de interés por financiamiento, y el tipo de cambio son factores preponderante a la hora de tomar decisiones en los desembolsos, por el costo del dinero.

DETERMINACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO
Los ingresos menos los egresos de cada semana, mes o año han de influenciar para el saldo inicial del siguiente periodo, no obstante, de la habilidad con la que se...