Tasas

CASOS PRACTICOS DE APLICACIÓN DE LA TIM
CPCC Carmen Cárdenas Escajadillo

01.- La Empresa Contables SAC, realizo las siguientes operaciones en el mes de Marzo del 2011:
S/.
ComprasGravadas con el IGV 15,000.00
Ventas Gravadas con el IGV 48,200.00
Exceso Crédito Fiscal Mes Anterior 1,230.00
Los precios no incluyen IGV

La fecha de vencimiento de sus obligacionestributarias fue el 18.04.2011 las que fueron registradas en el PDT 621 IGV Renta sin importe a pagar, cancelando dicha obligación el 23.08.2012.
Determinar:
IGV a pagar por el mes de Marzo y el InterésMoratorio a la fecha de pago.

02.- La Empresa Redisa S.A, realizo la declaración de los siguientes tributos correspondientes al Mes de Enero del 2011:
S/.
Impuesto General a las Ventas13,568.00
Impuesto a la Renta de Tercera Categoría 9,875.00
La fecha de vencimiento de sus obligaciones fue el 15.02.2011, las que fueron registradas en el PDT 621-IGV Renta sinimporte a pagar, cancelando la deuda el 28.09.2012.

03.- La Empresa Mayorsa SAC, declaro en el PDT 601 Planilla Electrónica por concepto de aporte a Essalud de sus trabajadores el importe deS/.12,895.00, por el Sistema Nacional de Pensiones S/.8,325.00 y por Impuesto a la Renta de Quinta Categoría la suma de S/.4,362.00 correspondiente a la Planilla de Remuneraciones del Mes de Diciembre del2010 sin importe a pagar.La fecha de vencimiento de sus obligaciones fue 12.01.2011.
La Empresa Cancela su deuda el 10 de Junio del 2012. Calcular el monto a pagar?

04.- La Empresa El Roble SAC,realizo la declaración del Impuesto General a las Ventas, del Mes de Octubre del 2004 con fecha de vencimiento 10.11.2004 sin importe a pagar por la suma de S/.3,562.00
La Empresa decide cancelar ladeuda el 05.01.2011.Determinar el importe a pagar?

05.- La Empresa El Trome SAC, declaro en el Mes de Octubre del 2009, el importe de S/.45,300.00 por concepto de Impuesto General a las Ventas...