tatiana

Páginas: 5 (1120 palabras) Publicado: 8 de noviembre de 2014






PRODUCTO 2
TAREA REGISTROS CONTABLES











HEIDY TATIANA JIMENEZ TORRES
MARIA FERNANDA MACHUCA ARDILA
LEUDY JULIETH VELASCO SUAREZ

CIPA 12









TUTOR
JOSE ANTONIO TARAZONA RINCON
CONTADOR PÚBLICO










IPRED
Instituto de Proyección Regional y Educación a Distancia
UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER
TECNOLOGIA EMPRESARIALBARBOSA
2014

CIPAS 12 Usted como empleado del Almacén Pinto Hogar S:A. Gran contribuyente. Debe hacer los registros Contables. La empresa maneja el sistema de inventario permanente, y método de promedio ponderado e inicia con un Inventario Inicial de 50 Cuñetes de pintura Tipo I ref. PCT1 a 100.000 cada uno.
Aplique, IVA, las retenciones y auto-retenciones que considere exigibles

Enero 7.Para iniciar un negocio un socio aporta 12.000.000 con cheque del banco Colombia y el otro aporta 10.000.000 en efectivo y muebles y enseres por 2.000.000
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
1105
CAJA
 
$ 22,000,000
 
110505
Caja general
$ 22,000,000
 
 
1524
EQUIPO OFICINA
 
$ 2,000,000
 
152410
Equipos
$ 2,000,000
 
 
3115
APORTES SOCIALES
 
 
$ 24,000,000
31151001Socio 1
$ 12,000,000
 
 
31151002
Socio 2
$ 12,000,000
 
 
 
SUMAS IGUALES
 
$ 24,000,000
$ 24,000,000

Enero 8. Consigna en el banco Colombia 22.000.000

CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
1110
BANCOS
 
$ 22,000,000
 
11100501
Banco Colombia
$ 22,000,000
 
 
1105
CAJA
 
 
$ 22,000,000
110505
Caja General
$ 22,000,000
 
 
 
SUMAS IGUALES
 
$ 22,000,000
$22,000,000


Enero 9. Compra de la factura No. 146 de Distripinturas Ltda. 20 Cuñetes de pintura Tipo I ref. PCT1, costo unitario 110.000. Forma de pago, crédito a 45. Días. RETEICA 8.6%


CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
1435
MERCANCIAS NO FABRICADA POR EMPRESA
 
$ 2,200,000
 
143544
Pinturas y lacas
$ 2,200,000
 
 
2408
IVA POR PAGAR
 
$ 352,000
 
240802
IVAdescontable en compras
$ 352,000
 
 
2205
NACIONALES
 
 
$2.302.080
22050501
Distripinturas LTDA

 
 
2365
RETENCION EN LA FUENTE
 
 
$55.000
236540
Retención por compras
$55.000
 
 
2367
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
 
 
$176.000
236702
Reteiva a Régimen común
176.000
 
 
2368
RETEICA


$18.920
236801
Rete Ica 8.6%
$18.920


 
SUMAS IGUALES
 
$2,552,000
$ 2,552,000


Enero 13. Venta de la factura No. 01 a Carlos Rodríguez 10 Cuñetes de pintura Tipo I ref. PCT1. Precio de venta por unidad 180.000 Forma de pago: Nos consignaron en nuestra cuenta corriente 800.000, el saldo se pactó a 30 días.

CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
1110
BANCOS
 
$ 800.000
 
11100501
Banco Colombia
$ 800.000
 
 
1305
CLIENTES
 $ 1.288.000
 
13050501
Carlos Rodríguez
$ 1.288.000
 
 
2408
IVA POR PAGAR
 
 
$ 288.000
240801
IVA Generado
$ 288.000
 
 
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
 
 
$ 1.800.000
413544
Pinturas y lacas
$ 1.800.000
 
 
 
SUMAS IGUALES
 
$ 2.088.000
$ 2.088.000


CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
6135
COMERCIO AL PORMAYOR Y MENOR
 
$ 1.028.570
 
613544
Venta pinturas y lacas
$ 1.028.570
 
 
1435
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
 
 
$ 1.028.570
143544
Pinturas y lacas
$ 1.028.570
 
 
 
SUMAS IGUALES
 
$ 1.028.570
$ 1.028.570

Enero 15. Compra para el servicio de la empresa un scanner por 800.000 y lo cancela con cheque.
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER1524
EQUIPO DE OFICINA
 
$ 928.000
 
152410
Equipos
$ 928.000
 
 
1110
BANCOS
 
 
$ 908.000
11100501
Banco Colombia
$ 908.000
 
 
2365
RETENCION EN LA FUENTE
 
 
$ 20.000
236540
Compras
$ 20.000
 
 
 
SUMAS IGUALES
 
$ 928.000
$ 928.000






Enero 20. Carlos Rodríguez, nos...
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