Tc. 2 Costos Y Presupuestos
Arrendamientos $580.000 mensuales, a producción le corresponde el 60% del total.
Seguros contra incendio $91.000 mensuales.
Seguro deprotección de producción, esta póliza es semivariable y su costo es de $94.000 fijos mensuales más $15 por unidad.
Otros CIF:
Depreciación de equipo $340.000, Materiales y Accesorios $250 porunidad.
Información tomada del departamento de contabilidad y producción para presupuestar servicios públicos y mantenimiento
Se tiene presupuestado fabricar en Noviembre 22.000unidades
Se requiere:
Fórmula Presupuestal para servicios públicos y mantenimiento
Fórmula Presupuestal General
CIF Presupuestados y Tasa Predeterminada
CIF Aplicados para una producción realde 23.400 unidades
Análisis de las variaciones si sabemos que hubo una variación neta de $47.000 D.
1. FÓRMULA PRESUPUESTAL PARA SERVICIOS PÚBLICOS Y MANTENIMIENTO
Producción :20.500 – 18.000 diferencia 2.500 unidades
Costo / servicios públicos: $ 426.000 - $ 412.500 = $13.500
Consumo / servicios públicos x unid: $13.500/2.500 = $5,4por unidad
Costo variable: 20.500 * $5,4 = $110.700
Costo fijo: $ 426.000 - $110.700 = $ 315.300
$ 315.300 + $ 5,4 x unidad
FORMULA PRESUPUESTAL SERVICIOSPÚBLICOS
Costo / mantenimiento: $ 345.000 - $310.000 = $35.000
Consumo / mantenimiento x unid: $35.000/2.500 = $ 14 por unidad
Costo variable: 20.500 * $14 = $287.000Costo fijo: $ 345.000 - $ 287.000 = $ 58.000
$ 58.000 + $ 14 x unidad
FORMULA PRESUPUESTAL MANTENIMIENTO
2. FÓRMULA PRESUPUESTAL GENERAL
CIF
PARTE FIJA
PARTE...
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