tec comercial
Páginas: 4 (887 palabras)
Publicado: 24 de septiembre de 2015
Ministerio de Educación
Centro Educativo San Carlos
Elaborado por:
Ana M. Sánchez
Profesora:
Esther Rodríguez
Tema:
La Conciliación bancaria
Asignatura:
Tecnología Comercial
Nivel:
11°EAño:
2015
Índice
Introducción ------------------------------------------------------ pág. 3
Contenido:
La conciliación bancaria ----------------------------------------- pág. 4
Loselementos que forman parte de una Conciliación Bancaria ------------------------------------------------------ pág. 5
Conclusión----------------------------------------------------------- pág. 7
Bibliografía ----------------------------------------------------------- pág. 8
Introducción
La Conciliación bancaria es la tarea de cotejar lasanotaciones que figuran en el extracto bancario con el libro banco a los efectos de determinar el origen de la diferencia.
Conciliación Bancaria
Consiste en la comparación de los registros de lasoperaciones de la cuenta Banco de los diarios auxiliares (o libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichasinstituciones (extractos bancarios o cartolas bancarias), para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los registros o libros de la empresa:
Esto se realiza ya que es común que lossaldos de dichos estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la empresa por cualquiera de las siguientes razones:
Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de losmismos.
Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
Erroresnuméricos u omisiones en los libros de la Empresa.
Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación.
Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
Cargos que el Banco efectúa causados...
Centro Educativo San Carlos
Elaborado por:
Ana M. Sánchez
Profesora:
Esther Rodríguez
Tema:
La Conciliación bancaria
Asignatura:
Tecnología Comercial
Nivel:
11°EAño:
2015
Índice
Introducción ------------------------------------------------------ pág. 3
Contenido:
La conciliación bancaria ----------------------------------------- pág. 4
Loselementos que forman parte de una Conciliación Bancaria ------------------------------------------------------ pág. 5
Conclusión----------------------------------------------------------- pág. 7
Bibliografía ----------------------------------------------------------- pág. 8
Introducción
La Conciliación bancaria es la tarea de cotejar lasanotaciones que figuran en el extracto bancario con el libro banco a los efectos de determinar el origen de la diferencia.
Conciliación Bancaria
Consiste en la comparación de los registros de lasoperaciones de la cuenta Banco de los diarios auxiliares (o libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichasinstituciones (extractos bancarios o cartolas bancarias), para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los registros o libros de la empresa:
Esto se realiza ya que es común que lossaldos de dichos estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la empresa por cualquiera de las siguientes razones:
Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de losmismos.
Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
Erroresnuméricos u omisiones en los libros de la Empresa.
Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación.
Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
Cargos que el Banco efectúa causados...
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