Tecnica En Sistemas

CODIGO
CUENTA
VALOR
CARÁCTER
110505
Efectivo
$ 940.000
D
130505
Cuentas por cobrar
$ 1.200.000
D
120525
Inversiones realizables
$ 200.000
D
143501
Inventario de mercancías
$ 3.500.000
D
170525
Arrendamientos pagados por anticipado
$ 500.000
D
250501
Sueldos por pagar
$ 132.000
C
261005
Prestaciones Sociales por pagar
$ 20.000
C
238095
Cuentas por pagar
$2.580.000
C
210510
Obligaciones financieras
$ 1.300.000
C
150405
Terrenos
$ 2.000.000
D
151605
Construcciones y Edificaciones
$ 4.000.000
D
159205
Depreciación acumulada de edificios
$ 200.000
C
212515
Obligaciones Hipotecarias
$ 4.000.000
C
251005
Cesantías Consolidadas
$ 328.000
C
158405
Semovientes
$ 2.400.000
D
171004
Cargos Diferidos
$ 120.000
D271501
Intereses recibidos por anticipado
$ 850.000
C
280510
Anticipos por pagar
$ 150.000
C
311505
Capital Social
$ 3.000.000
C
330505
Reserva Legal
$ 300.000
C
360505
Utilidad del ejercicio
$ 2.000.000
C
SUMAS IGUALES
$ 14.860.000
$ 14.860.000
GUIA 2.- DESARROLLO EJERCICIO 3
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
110505
Efectivo
$ 940.000
120525
Inversiones realizables
$200.000
130505
Cuentas por cobrar
$ 1.200.000
143501
Inventario de mercancías
$ 3.500.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 5.840.000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
150405
Terrenos
$ 2.000.000
151605
Construcciones y Edificaciones
$ 4.000.000
158405
Semovientes
$ 2.400.000
159205
Depreciación acumulada de edificios
($ 200.000)
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$ 8.200.000
ACTIVOS DIFERIDOS170525
Arrendamientos pagados por anticipado
$ 500.000
171004
Cargos Diferidos
$ 120.000
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
$ 620.000
TOTAL ACTIVO
$ 14.660.000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
210510
Obligaciones financieras
$ 1.300.000
238095
Cuentas por pagar
$ 2.580.000
250501
Sueldos por pagar
$ 132.000
251005
Cesantías Consolidadas
$ 328.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 4.340.000
PASIVO ALARGO PLAZO
212515
Obligaciones Hipotecarias
$ 4.000.000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
$ 4.000.000
PASIVOS ESTIMADOS
261005
Prestaciones Sociales por pagar
$ 20.000
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS
$ 20.000
PASIVO DIFDERIDO
270505
Intereses recibidos por anticipado
$ 850.000
TOTAL PASIVO DIFERIDO
$ 850.000
OTROS PASIVOS
280510
Anticipos por pagar
$ 150.000
TOTAL OTROS PASIVOS
$ 150.000TOTAL PASIVO
$ 9.360.000
PATRIMONIO
311505
Capital Social
$ 3.000.000
330505
Reserva Legal
$ 300.000
360505
Utilidad del ejercicio
$ 2.000.000
TOTAL PATRIMONIO
$ 5.300.000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
$ 14.660.000
Contabilización de Ajustes
251005
Cesantías Consolidadas
65.600
$
C
510530
Cesantías
65.600
$
D
110505
Intereses
350.000
$
D
1.
      
LasCesantías consolidadas deben ajustarse en un 20% más.
2.
      
De los intereses recibidos por anticipado falta causar la suma de $350.000
270505
Intereses recibidos por anticipado
350.000
$
C
170525
Arrendamientos pagados por anticipado
250.000
$
D
110505
Caja General
250.000
$
C
159205
Depreciación acumulada de edificios
200.000
$
C
516005
Depreciación
200.000
$
D139905
Pasivos estimados Renta y Complementarios
900.000
$
C
519910
Impuesto de Renta y Complementarios
900.000
$
D
Nuevo balance
ACTIVO
DEBITO
CREDITO
SALDO
ACTIVO CORRIENTE
110505
Efectivo
$ 940.000
350.000
$
250.000
$
1.040.000
$
120525
Inversiones realizables
$ 200.000
200.000
$
130505
Cuentas por cobrar
$ 1.200.000
1.200.000
$
139905
Provisión Cartera$ 0
900.000
$
(900.000)
$
143501
Inventario de mercancías
$ 3.500.000
3.500.000
$
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 5.840.000
350.000
$
1.150.000
$
5.040.000
$
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
150405
Terrenos
$ 2.000.000
2.000.000
$
151605
Construcciones y Edificaciones
$ 4.000.000
4.000.000
$
AJUSTES
6.
      
Contabilizar la provisión de cartera
3.
      
De las...