tecnica presupuestal

1. Saldos del libro mayor.
1105 Caja 491.000
1110 Bancos 13.600.000
1705 Gastos pagados por anticipado
170525 Arrendamientos 900.000
1305 Clientes 3.900.0001399 Provisiones 31.000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 400.000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
(50 unidades a $500.000 c/u) 25.000.000
1524 Equipo de oficina5.000.000
1540 Flota y equipo de transporte 48.000.000
1592 Depreciación acumulada 5.900.000
159215 Equipo de oficina 900.000
159235 Flota y equipo de transporte 5.000.0002105 Obligaciones bancos nacionales (pagare) 630.000
2205 Proveedores Nacionales 2.400.000
2408 impuestos sobre las ventas 700.000
2705 Ingresos recibidos por anticipado 100.000
3115Aportes sociales 76.000.000
5205 Gastos de personal 3.200.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 32.400.000
4210 financieros 280.000
5305 Financieros 450.000
6135Comercio al por mayor y al por menor 17.500.000

2. Datos para realizar ajustes.
El arqueo de caja es $443.000, se desconoce la razón del faltante.
En el extracto del Banco Sena aparece notadebito por valor de $140.000, correspondiente al valor de GMF, información no contabilizada por la empresa.
El valor de la Cartera morosa es de $756.000, vencida entre 4 y 6 meses.
Al realizar elconteo físico de la mercancía se determina que el valor real es de $24.500, y que el faltante es responsabilidad del almacenista.
Con el método de línea recta se deprecia propiedades, planta yequipo por 1 mes.
Se amortizan los diferidos, considerando que los gastos pagados por anticipado corresponden a 3 meses de arrendamiento; se causan 27 días y los ingresos recibidos por anticipadocorresponden a intereses, por 100 días se causan 1 mes.
Al finalizar el periodo contable se ha dejado de pagar servicio de energía a la empresa de energía eléctrica por valor de $210.000