Tecnicas de administracion del efectivo

ANÁLISIS DE LAS UNIDADES IV, V Y VI.

UNIDAD IV. PRESUPUESTO FINANCIERO.

El presupuesto financiero se refiere a la planeación de los gastos que implican las actividades y procesos de suempresa, consiste en fijar los estimados de inversión de venta, ingresos varios para elaborar al final un flujo de efectivo real que mida el estado económico de la empresa o la simple proyección de ingresoy egresos de los diferentes orígenes en un periodo determinado y que requiere de actualizaciones permanentes, para desarrollar o llevar a cabo dicho proyecto de negocio lo que permitirá corregir yadministrar de forma correcta y adecuada los gastos que genera su empresa y los recursos con los que cuenta para solventarlos.
El presupuesto financiero sirve para determinar la viabilidad de creaciónde una empresa ya que establece el impacto del costo que implica la puesta en marcha de un negocio y el capital disponible para realizarlo; es decir, confronta los gastos contra la disposicióneconómica real del futuro empresario, todo ello debe estar definido en un plazo de tiempo determinado. Dicho estudio debe considerar lo siguiente:
✓ Costos de Inversión de Bienes tangibles
✓ Costos deInversión de Bienes Intangibles
✓ Costo de capital de trabajo.
✓ Cálculo de costos y gastos.
✓ Ingresos: Conocer la estimación correcta de los cobros, precisar las fuentes de financiamientoexterior, procurar la obtención de líneas de crédito, conocer el margen de ganancia de su producto y precisar el total del flujo de efectivo que ingresa a la empresa.
✓ Pagos: Procurar el cumplimientooportuno de las obligaciones de pagos de sueldos y salarios, servicios, alquileres, créditos; fijar políticas de pagos, de créditos de proveedores, en relación con la rotación de cuentas por cobrar yplazo de cobranza y estimar los gastos que pueden preverse como resultado del cumplimiento de otros presupuestos.
✓ Mejor manejo del efectivo.
✓ Decisiones sobre adquisición de bienes de...