TECNICO EN CONTABILIDAD

ESQUEMA DE PROGRAMA DE AUDITORIA:
AUDITORES ANDINOS LTDA.
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA DE AUDITORIA DE DISPONIBLE
CLIENTE:
OFIMUEBLES LTDA.
AUDITORIA A:
Diciembre 31 de2.00A
No.
OPERACIÓN
HORAS
ESTIMADAS
HORAS REALES
HECHO
POR
REF. P/T
FECHA

INTRODUCCIÓN






El disponible comprende los recursos de propiedad de la empresa con liquidez inmediata oinstantánea






OBJETIVOS DE LA AUDITORIA





1
Determinar si los saldos de las partidas de disponible que aparecen en el Balance General representan los recursos con liquidezinmediata de propiedad de la empresa a dic. 31





2
Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de disponible





3
Evaluar el control interno del grupo Disponible.PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR





1
Prepare una cédula con los datos de los Bancos e Instituciones Financieras con la cuales mantiene negocios la empresa
12
Prepare una cédula con la relación de los fondos fijos existentes con los nombres de los responsables, montos, fianzas y restricciones
1




3
Elabore un diagrama de flujo delmovimiento de efectivo, recepción, depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas del mismo.
3




4
Verifique los procedimientos de control del disponible
2




5Responda el cuestionario de control interno
10





PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA





1
Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierrede los estados financieros
5




2
Al cierre del ejercicio efectúe un corte de documentación relacionado con el control de entradas y salidas de efectivo
3




3
Obtenga confirmación delos saldos de cada una de las cuentas de la empresa
2





PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL





1
Realice reconciliación de todas la cuentas bancarias de la...