tecnico

Administración y Recuperación de
La Cartera de Créditos
Semana 5

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25%anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuotacon 10 días.

P= $ 10.000.000

N= 18 MESES

IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO

INTERES X MORA= 29,4%

IP= 0.25/12=0.02083333

1 – 1

10.000.000 + (10.000.000 X0.02083333 ( 1 - ---------)A1= 18 18


A1= 555.556 + 208.333 = 763.889

CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889

Período Saldo Intereses Capital Flujo de Caja

10.000.000 -0- -0-10.000.000

1 9.444.444 208.333 555.556 763.889

2 8.888.888 196.759 555.556 752.315 

3 8.333.332 185.185 555.556 740.741 

4 7.777.776 173.611 555.556 729.167
 
5 7.222.220 162.037555.556 717.593
 
6 6.666.664 150.463 555.556 706.019 

7 6.111.108 138.889 555.556 694.445 

8 5.555.552 127.315 555.556

71 
9 4.999.996 115.741 555.556 671.297 

10 4.444.440 104.167 555.556659.723 

11 3.888.884 92.592 555.556 648.148 

12 3.333.328 81.018 555.556 636.574 

13 2.777.772 69.444 555.556 625.000 

14 2.222.216 57.870 555.556 613.426 

15 1.666.660 46.296555.556 601.852
 
16 1.111.104 34.722 555.556 590.278
 
17 555.548 23.148 555.556 578.704
 
18 0 11.573

555.548 567.121 

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero alcliente)

144115 Préstamos ordinarios 10.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligacionesestipuladas en moneda legal 10.000.000

612005 Cred.aprob. No desem.estipulados M.L: 10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515 –depósitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556

144105...