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POLITICAS
Y
PROCEDIMIENTOS

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
AUDITOR INTERNO
Fecha de Emisión:
2010
Reemplaza:
Ninguna
Responsable:
Auditor Interno
Reporta a:
Gerencia General yGerencia Administrativa
Anexos:
I. Manual para auditorias

1.- OBJETIVO

Ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos,evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas.

Este objetivo se cumple a través del cumplimiento de objetivos específicos como son:

1. Verificarla confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable o extracontable, generada en los diferentes niveles de la organización

2. Vigilar el buen funcionamiento del sistema de controlinterno lo cual implica su relevamiento y evaluación, tanto el sistema de control interno contable como el operativo (locales).

2.- ALCANCE

Estas funciones deben ser aplicadas por los auditoresy serán verificados por Gerencia General, Gerencia Administrativa y Gestión Humana de Dismenin y Endifa.

Las disposiciones de este procedimiento se aplicarán a todos los locales Play Zone, XtremeGames, Cosmic Bowling y oficinas.



3.- DEFINICION

N/A
4.- FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Serán responsables del cumplimiento de estas funciones los auditores internos


1. Planear,dirigir y organizar la verificación y evaluación del Sistema de Control Interno;

2. Verificar que el sistema de control interno esté formalmente establecido dentro de la organización y que suejercicio sea específico al desarrollo de las funciones de todos los cargos y, en particular, de aquellos que tengan responsabilidad de mando;

3. Verificar que los controles definidos para los procesos yactividades de la organización, se cumplan por los responsables de su ejecución y en especial, que las áreas o empleados encargados de la aplicación del régimen disciplinario ejerzan adecuadamente...