Tecnologo Mercadeo

ESCANDALO PARMALAT

Parmalat pasó de ser una de las empresas más reconocidas a nivel mundial a una central de falsificación de documentos contables, financieros y bancarios, dejando al descubiertolas faltas en los controles públicos y privados y la ausencia y superficialidad de los controles financieros en las grandes firmas.
El fraude consistió en tomar dinero de los ahorristas en losmercados de valores a través de la emisión de obligaciones negociables. Se apelaba a las buenas calificaciones financieras de la empresa que en realidad representaban una mentira abusando de la confianza delos inversores todo el tiempo.
Ese dinero, en la mayoría de los casos era derivado a una sociedad puente denominada BONLAT y de allí se derivaba a cambio de créditos falsos a empresas del holding delas áreas no industriales (turismo, construcciones, deporte). 

La falsedad más importante sin embargo fue la cuenta del fondo off shore Epicuren, porque no había dinero allí -prácticamente nada delo que se decía- puesto que se acreditaban fondos en una cuenta del Bank of América de New York que posteriormente se comprobó eran inexistentes. 
La falla estuvo en que la suma de controles quenormalmente deben intervenir no se hizo correctamente y por eso no se detectaron los errores contables o los documentos falsos, estos controles que fallaron fueron:
1) El Consejo de Administración deParmalat.
2) El director financiero de la compañía.
3) Los auditores: primero Grant Thornton y después Deloitte.
4) Los órganos públicos

Todas las operaciones estaban realizadas y certificadaspor contadores, solo que habían controlado formalmente las operaciones sin indagar en el verdadero contenido por detrás que nunca fue auditado. 

Los pasos de control interno y externo en lassociedades cotizantes en Italia son en primer lugar, la existencia de un Consejo de Administración, que en el caso de Parmalat sabía de la falsedad de los documentos.  Por otra parte, el director...