Telepizza

DESCRIPCIÓN/ SEGREGACIÓN DE FUNCIONES | RESPONSABILIDAD/ CONTROL |
1) Contratación y despido de personal | Capataz |
2) Aprobación de contrataciones y despidos | Director de producción |
3) Creación de un expediente para cada personal contratado | Encargado del departamento de nómina |
4) Llenado de formulario definido acerca de la terminación o renovación de los contratos| Capataz |
5) Aprobar y firmar los formularios antes señalados | Director de producción |
6) Archivar formularios en el expediente individual de cada trabajador | Departamento de nóminas |
7) Revisión y actualización anual de la información de los trabajadores para luego enviarlas al departamento de nóminas | Capataz |
8) Autorización para efectuar cambios referentes aactualizaciones y aumentos de los trabajadores | Director de producción / Director General de la Sociedad |
9) Preparación de tarjetas de control de tiempo por trabajador | Departamento de nóminas |
10) Revisión y verificación de las tarjetas de control al finalizar la semana | Capataz |
11) Modificaciones, correcciones acerca de discrepancia en las tarjetas | Capataz |
12)Aprobación y firma de las tarjetas | Capataz |
13) Cálculo del tiempo total realizado por trabajador reflejados en un resumen | Departamento de nóminas |
14) Archivo de las tarjetas de asistencia por empleado hasta recibir tarjetas de la segunda semana | Departamento de nóminas |
15) Cálculo y registro de las tarjetas de la segunda semana | Departamento de nóminas |
16) Preparación denóminas, calculando el salario bruto y deducciones correspondientes | Departamento de nóminas |
17) Elaboración de nóminas físicas, resumen de nóminas totales y listado de pagos a realizar a los trabajadores | Departamento de nóminas |
18) Conciliación y aprobación de resumen de nóminas y listado de pagos a realizar | Departamento de nóminas |
19) Envío de resumen de nóminas ylistado de pagos a realizar a contabilidad y tesorería correspondientemente. | Departamento de nóminas |
20) Anotación contable de nóminas | Departamento de contabilidad |
21) Preparación de los cheques a favor de cada trabajador | Departamento de tesorería |
22) Revisar la razonabilidad de los cheques (total importe de los cheques coincide con total listado de pagos y total registrode nóminas contabilizadas) | Director financiero |
23) Firma de los cheques | Director financiero y Dirección General o Dirección de producción |
24) Distribución de los cheques a los trabajadores | Capataz |
25) Aprobación y supervisión de resúmenes de nóminas y listado de cheques de nóminas ya liquidados | Departamento de nóminas y Director Financiero |
26) Registro de losasientos contables al libro mayor referentes al pago de nóminas (salarios, horas extras, vacaciones, costos de seguros sociales a cargo de la empresa) mensualmente | Departamento de contabilidad |
27) Revisión y aprobación de todos los asientos diarios antes que sean registrados en el libro mayor | Responsable Financiero |
28) Conciliación de los estados de cuentas bancarias con ellibro mayor | Responsable Financiero |
29) Comparación entre la producción lograda y la producción presupuestada, cada mes | Director de producción |
30) Estudio de las desviaciones entre el coste de la mano de obra y los gastos relacionados con la producción | Director de producción |

Procesos y sus debidos controles necesarios
PROCESOS | CONTROLES |
a) Mecanismos que asegurenque se registran todos los cheques y obligaciones de nóminas | Revisión y aprobación de listado de cheques ya liquidados y resúmenes de nóminas.Revisión y aprobación de todos los asientos de diario referentes a pago de nóminas antes de su traslado al libro mayor.Conciliación de los estados de cuentas bancaria con el libro mayor.Archivo de los estados de cuentas bancarias y cheques cancelados ya...