Temario Auditoria Fiscal II

AUDITORIA FISCAL II
TEMARIO

TEMA I. GENERALIDADES
SUBTEMAS

1.1 CONCEPTO DEL ESQUEMA DE AUDITORIA TRIBUTARIA
a).- Aspectos generales

1.2 ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN

1.3 LOS OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
1.3.1 Recaudo y Cobro de los tributos
1.3.2 Determinación correcta del tributo
1.3.3 El servicio que le presta el estado al contribuyente

1.4 CONCEPTOSELEMENTOS PARA ESTRUCTURAR LA POLITICA DE FISCALIZACION
1.4.1 La política de fiscalización
1.4.2 Legislación procedimental
1.4.3. Estructura organizacional
1.4.4. Información sistematizada
1.4.5 Oportunidad en la planeación
1.4.6 Creación de programas de fiscalización
1.4.7 Técnicas en la fiscalización
1.4.8 La comunicación
1.4.9 Perfil del investigador
1.4.10 Preparación delpersonal

1.5 EL FIN DE LA FISCALIZACION “MAXIMIZAR EL RIESGO”

1.6 NIVELES A FISCALIZAR
1.6.1 Programas de control
1.6.2 Programas de verificación
1.6.3 Programas de investigación
1.6.4 Programa de fondo

1.7 TIPOS DE EVASION
1.7.1 Por tamaño de la empresa
1.7.2 Localización de la evasión
1.7.3 Infracción y delito tributario

1.8 TIPOS DE INVESTIGACION
1.8.1 La auditoría directa1.8.2 La auditoria Indirecta

1.9 COMPORTAMIENTO DE LOS VALORES E INDICES FISCALES


TEMA II.- FISCALIZACION

2.1 FACULTADES DE FISCALIZACION Y ACTOS DE DETERMINACION
2.1.1 Facultades de fiscalización e investigación

2.2 COMPETENCIA PARA ACTUACION FISCALIZADORA

2.3 FUNCIONES DE FISCALIZACION

2.4 METODOS DE INVESTIGACION
2.4.1 Facultades de registro
2.4.2. Inspeccióntributaria
2.4.3 Inspección contable
2.4.4 Auto de verificación o cruce
2.4.5. Solicitud de documentos

2.5 ACTOS EMITIDOS POR EL AREA DE FISCALIZACION

2.6 ACTOS EMITIDOS POR EL AREA DE LIQUIDACION


TEMA III. EVASION FISCAL

3.1 CONTEXTO MACROFISCAL DEL CONTROL DE LA EVASION
3.1.1 La evasión en México

3.2 ESTRATEGIAS PARA COMBATIR LA EVASION

3.3 PROGRAMAS MARCOS QUEDIRECCIONAN LA FISCALIZACION

3.4 CAUSAS DE LA EVASION

3.5 ELEMENTOS QUE MIDEN LA DISMINUCION DE LA EVASION

3.6 EL FUTURO DE LA FISCALIZACION TRIBUTARIA

3.7 ESQUEMAS MACROS DE CONTROL.
3.7.1 Donde se encuentra la evasión
3.7.2 La facturación


TEMA IV SISTEMAS DE INFORMACION FISCAL

4.1 LA INFORMATICA Y LOS SOFTWARE FISCALES COMO ELEMENTOS AUTOMATICOS DE CRUCE DE INFORMACIONENDOGENA Y EXOGENA FISCAL.

4.2 SISTEMAS DE INFORMACION PARA EL CONTROL Y ANALISIS TRIBUTARIO
4.2.1 Módulos de orientación
4.2.2 Módulos de investigación
4.2.3. Módulos de selección de investigados
4.2.4. Módulos de ayuda administrativa

4.3 SISTEMAS DE INFORMACION EXOGENA Y FACTURACION S.I.E.F.
4.3.1 características del SIEF
4.3.2. Automatización de la recepción de la información4.3.3. Automatización de la integración de la información
4.3.4. Automatización de los procesos de cruces de información.


TEMA V. TECNICAS DE AUDITORIA FISCAL

5.1 TECNICAS DE AUDITORIA FISCAL

5.2 PRESUNCIONES Y SANCIONES LEGALES PARA DETECTAR Y CUANTIFICAR LA EVASION
5.2.1. Gastos no explicados
5.2.2. Indicios con base en estadísticas de sectores económicos
5.2.3Presunciones cuentas bancarias y de ahorros
5.2.4. Presunción por diferencia de inventarios
5.2.5. Presunción de ingresos por muestras diaria de ventas
5.2.6 Presunción de ingresos por ventas omitidas
5.2.7. Presunción de Ingresos gravables en el IVA

5.3 OTRAS TECNICAS PARA DETECTAR LA EVASION
5.3.1 Técnicas de flujos


AUDITORIA FISCAL II
TEMA I.- GENERALIDADES

1.1 ASPECTOSGENERALES
AUDITORIA FISCAL
OBJETIVO: Por parte de la autoridad Verificar el correcto y oportuno cumplimiento de las obligaciones fiscales. En esta auditoria recae también las revisiones que llevan a cabo organismos o autoridades con facultades de exigir impuestos a los contribuyentes como son el IMSS, INFONAVIT y gobiernos del los estado en materia de impuestos indirectos.
Debe tomarse en...