Temario De Materia Fiscal

NOMBRE DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE DERECHO FISCAL I |

ÁREA | | CLAVE DE LA ASIGNATURA |
DE DESARROLLO | | LD21 |

OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA |
El alumno, investigará, analizará y será capaz de comprender, aplicar e interpretar los principios generales de la actividad hacendaría del Estado en su captación de recursos vía impositiva. |

TEMAS YSUBTEMAS |
Unidad 1. Principios constitucionales de las contribuciones1.1 Noción constitucional de contribución.1.2 Los principios del orden jurídico general son aplicables al mismo tiempo de los que norman específicamente a las contribuciones.1.3 La potestad constitucional en materia de contribuciones: a) Federación, b) Estados, c) Municipios, d) y del DistritoFederal 1.3.1 Potestad: a) normativa, b) de aplicación, c) de asignación al gasto público.1.3.2 Distribución de la potestad normativa. a) Composición de campos constitucionales de contribuciones.1.4 Sistema nacional de coordinación fiscal y la colaboración administrativa entre la Federación y las entidades federativas.1.5 Competencia de las autoridadesadministrativas y organismos autónomos en materia fiscal.1.6 Contribuyentes y otros obligados conforme a la Constitución.1.6.1 Criterios de vinculación entre los hechos causa de las contribuciones y los titulares de la potestad fiscal: a) Nacionalidad. b) Residencia. c) Lugar del hecho generador.1.7 Poderes públicos y sus atribuciones en materia de contribuciones: a) ElCongreso de la Unión y la formación de la Ley de contribuciones. b) El Senado de la República y la aprobación de los tratados relacionados con contribuciones. c) La Cámara de Diputados y sus facultades en materia de contribuciones. d) proceso de aprobación del presupuesto de egresos: examen y discusión e) Revisión de la cuenta pública anual. f) La Auditoría Superiorde la Federación y sus facultades revisoras.1.8 El Ejecutivo Federal y sus facultades en materia de contribuciones. a) La iniciativa de ley de ingresos y otras leyes fiscales. b) El reglamento de la ley fiscal. c) Decretos presidenciales en la materia. d) La promulgación y, en su caso, veto de la ley de contribuciones o del presupuesto de egresos. e) La Administración PúblicaHacendaria y la aplicación de las leyes fiscales, así como la expedición de circulares y otras reglas administrativas de carácter general. f) El Poder Judicial de la Federación y la jurisprudencia. g) Los Poderes de los Estados y sus atribuciones en materia de contribuciones. h) Los ayuntamientos municipales y sus atribuciones en materia de contribuciones y de aprobación de sus presupuestosde egresos.1.9 Sistema de contribuciones y el principio de anualidad presupuestaria.1.9.1 La materia de las contribuciones y clasificación, las contribuciones sobre: a) Ingreso y las utilidades, b) Bienes, c) Gasto, d) Comercio exterior y consumo.1.9.2 Definición de las bases gravables y de las tasas para formar cada contribución y su efecto en el sistema.1.10Ley de ingresos y presupuesto de egresos. a) Garantía de anualidad de la Ley fiscal.1.11 Principio de legalidad en materia fiscal y sus excepciones.1.12 Tratados internacionales en materia de contribuciones y los convenios de coordinación fiscal con los Estados de la República.1.13 Interpretación constitucional e interpretación de leyes y tratados sobre contribuciones.1.14Gasto público y los otros fines de las contribuciones. a) Plan, los programas y el presupuesto públicos. b) Gasto público. c) Fines de política económica y social. d) Propósitos del legislador y los efectos de las contribuciones. e) Política fiscal.1.15 Proporcionalidad y equidad de las contribuciones. a) Principios de capacidad económica, capacidad contributiva y del...