Temas Variados

Servi-Mant, S.A. es una empresa que se dedica al servicio de limpieza de pisos, ventanas e instalaciones en general. Esta empresa inicio sus operaciones como una sociedad anónima integrada por tres socios, quienes realizaron una aportación de $100,000 cada uno.
A continuación se muestran las transacciones que efectuó Servi-Mant, S.A. durante el primer mes de operaciones.
1. El 1o. de mayo, conla aportación total de los socios, se abrió una cuenta de cheques empresarial en BBVA a nombre de la empresa.
2. El 2 de mayo, los socios firmaron un contrato de arrendamiento por el local en donde se establecerá el negocio y pagaron $50 000, correspondientes al pago por adelantado de los próximos cinco meses. Este pago se realizó con el cheque número 0001 de la cuenta de la empresa.
3. El 2 demayo se compró mobiliario y equipo de oficina a Fabricantes Muebleros, S.A. El total de la compra fue de $120 000. Se pagó la mitad de la factura con el cheque número 0002 y el resto deberá pagarse en 15 días.
4. El 3 de mayo se pagaron $20 000 por concepto de publicidad; para ello se emitió el cheque número 0003.
5. El 6 de mayo se compró un camión para la operación del negocio en $270 000. Lascondiciones de compra fueron las siguientes: 40% de enganche, para lo cual se emitió el cheque número 0004, y el resto se deberá pagar en pagos mensuales a un plazo de 24 meses.
6. El 8 de mayo se contrataron a seis personas para el trabajo operativo y se acordó pagarles $2 500 quincenales a cada uno. Además, se contrató personal administrativo con un sueldo quincenal total de $40 000. Suslabores comenzarán el 16 de abril.
7. El 11 de mayo se compró a un mismo proveedor material para oficina por $5 000, además de productos químicos por $63 000. El pago se hará posteriormente.
8. El 15 de mayo se solicitó un préstamo de $40 000 a BBVA, por lo que se firmó un documento a un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 12% anual pagadero mensualmente. El préstamo fue otorgado y recibidoen forma inmediata.
9. El 17 de mayo se pagó el resto de la factura de Fabricantes Muebleros, S.A. con el cheque número 0005.
10. El 20 de mayo se efectuó una venta de $160 000, de la cual se cobraron $60 000; los $100 000 restantes serán cobrados hasta el siguiente mes. El total del dinero recibido se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
11. El 22 de mayo se pagaron $1 300 porconcepto de reparaciones de equipo de cómputo. Para ello se emitió el cheque número 0006.
12. El 25 de mayo se facturó al cliente Gaseoductos, S.A. la cantidad de $40 000 como anticipo por los servicios que se otorgarán durante los próximos 60 días. El total del efectivo recibido se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
13. El 25 de mayo se pagaron con un cheque los siguientes serviciospúblicos: $2 000 de servicio telefónico y $900 de luz.
14. El 31 de mayo se pagaron sueldos y salarios al personal operativo, correspondientes a la segunda quincena de mayo. Para ello se emitió el cheque número 0009.
15. El 31 de mayo, debido a los buenos resultados del negocio, los socios deciden hacer una repartición de dividendos de $8 000, mismos que fueron pagados ese mismo día con el chequenúmero 0010.
16. El mismo día 31, el contador de la empresa calculó que por concepto de Impuesto Sobre la Renta, la empresa deberá pagar $10 500 antes del 17 de junio.

SERVI-MANT Catalogo de Cuentas |
1010-3 | Bancos |
1030-1 | Clientes |
1040-1 | Material de oficina |
1040-2 | Productos Químicos |
1060-1 | Renta pagada por anticipado |
1070-4 | Equipo de transporte |
1070-5 |Dep. Acum de equipo de transporte |
1070-8 | Mobiliario y equipo de oficina |
1070-9 | Dep. Acum de equipo de oficina |
2010-1 | Proveedores |
2010-3 | Acreedores Diversos |
2020-1 | Intereses por pagar |
2030-1 | ISR por pagar |
2040-1 | Anticipo de clientes |
2050-2 | Documentos por pagar a largo plazo |
3010-1 | Capital social |
3020-1 | Utilidades retenidas |
3030-1 |...