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Uso de formularios pre-numerados

Consiste en asignar al formulario una numeración correlativa en original y copias, en forma simultánea a su impresión. Su finalidad es mantener registros deoperaciones específicas para evitar el uso de formularios en forma indebida y lograra un ordenamiento en el desarrollo de las mismas, estableciéndose el uso permanente de documentos prenumerados quesustenten toda operación financiera o administrativa que incida contablemente .Se apertura registros especiales para operaciones que se consideren significativas, tales como subvenciones y subsidios.
Estanorma alcanza a las Entidades no Públicas que utilizan fondos del Estado, en cuanto al Registro Especial de Subvenciones y Subsidios.

Documentación sustentatoria
Es un elemento de evidenciaque permite el conocimiento de la naturaleza, finalidad de resultados de la operación o transacción con los datos suficientes para su análisis. Tiene por finalidad del conocimiento de las operacionesfinancieras o administrativas que tengan incidencia contable.
Desarrolla las siguientes acciones:
- Las Direcciones Generales de Administración u oficina que hagan sus veces, reflejarán en losmanuales de procedimientos administrativos contables, los documentos que sustentan operaciones administrativas y financieras, que tenga incidencia contable, los cuales serán archivados y conservadosadecuadamente en orden cronológico y/o correlativo procurando su fácil acceso.
- Se aplicará la categoría de la clasificación de seguridad, según las denominaciones que se asigna a los documentos enfunción a su naturaleza y las restricciones que es necesario imponer en su difusión.
Verificación interna
Es el conjunto de medidas que se toman en el análisis de las operaciones antes de suautorización y que se ejerce como una función inherente al proceso de dirección y gerencia, en todo el proceso de las operaciones financieras y/o administrativas con incidencia contable que garanticen su...