temas varios
3.3.1.3. Lista de Chequeo.
Esta lista lo podemos ver como una base para ver más detallado el control y al mismo tiempo que nuestra evaluación esté documentada.
1. Contabilidad Continua:
- Lacontabilidad esta en un orden sistemático -Libro Mayor.
- La contabilidad esta ordenada en forma cronológica – Libro Diario
- Se refiere a Arqueos y Conciliaciones (caja, caja menor, FondosRotativos,
bancos).
- Que los informes externos sean extraídos del sistema contable (Balance
General, Estado Resultado, Mayores, etc.)
- La Contabilidad está al día.
- Se puede seguircontinuamente el curso de las actividades, resultados y
posición, con relación a la contabilidad.
- La verificación de la correlatividad (Continuidad) de los comprobantes de
diario este intacta.- Que los respaldos cumplan con todas las exigencia legales de cada país.
- En el caso de recibos propios verificar el grado porcentual de su utilización.
- Los materiales de contabilidad semantienen en una forma segura.
2. Sistema Contabilidad:
- El sistema contable es fiable.
- El sistema contable puede dar informes separados por cada proyecto.
3. Control Interno y Administración
-Verificar las rutinas que existen y que estas estén documentadas. Además el
cumplimiento de las mismas.
- La distribución de trabajo ha sido analizado a fondo (por ejemplo la
distribución deresponsabilidades de la contabilidad-organización de los
recursos)
- Existe documentación de la delegación de funciones o responsabilidades y si
se cumplen.
- Existen rutinas paraautorización de gastos y si estas se cumplen.
- Controlar los poderes de los dos firmantes de la cuenta bancaria de la
organización.
- Como dirige y controla la junta directiva/la dirección, en qué...
Regístrate para leer el documento completo.