teoria de la comunicacion

VI. PASIVOS
OBJETIVOS DE AUDITORIA













Nº

C O N T R O L I N T E R N O

SI

NO

OBSERVACIONES
1

¿Los contratos, acuerdos, convenios, etc., están autorizados por funcionarios competentes?






2
¿ Es política de la empresa provisionar cotidianamente las adquisiciones de mercancías y gastos no pagados?



3
¿Se acompañan a las pólizas deprovisión copias de los comprobantes o aun comprobantes originales?



4
¿Se tienen establecidas políticas de pago en cuanto a fechas específicas (calendario de pagos) para recibir facturas a revisión y para liquidarlas?



5
¿Se finca responsabilidad al funcionario o empleado que por su negligencia propicia el pago de recargos, sanciones o penas convencionales?





XI.- NOMINASOBJETIVOS DE AUDITORIA


















No.


C O N T R O L I N T E R N O

SI

NO

O B S E R V A C I O N E S
1
¿Se usan relojes checadores tarjetas de tiempo o reportes?



2
¿ Se revisaron esos documentos y se aprueban por funcionario responsable?






3
¿Las ausencias de los empleados se conocen oportunamente?






4
¿Existen personasautorizadas para contratar personal?






5
¿Se mantienen registros y expedientes adecuados de los empleados?






6
¿ Existen autorizaciones escritas de sueldos y aumentos incluyendo referencias a contratos colectivos?







7
¿ Si hay comisionistas o vendedores se autorizan los importes por pagar por un funcionario responsable?







8
¿Se comparan las comisionescontra reportes de ventas y se revisan los cálculos?






9
¿Las nóminas son revisadas en cuanto a sueldos, cálculos aritméticos, impuestos y otras retenciones por un empleado responsable?








III. I N V E N T A R I O S
OBJETIVOS DE AUDITORIA















Nº

C O N T R O L I N T E R N O

SI

NO

OBSERVACIONES


Registroscontables



1
¿La empresa determina sus inventarios con base en recuentos físicos?
(Indique asimismo si maneja el sistema de inventarios perpetuos o el analítico para determinar su costo de ventas).






2
¿Las adquisiciones de mercancías o materiales se registran solamente con base en reportes prenumerados, debidamente autorizados, una vez que ha entrado la mercancía a losalmacenes? En su caso, indique cuál es la política para el registro de las mercancías.






3

Respecto a las salidas, ¿se registran únicamente con base en requisiciones de almacén o en avisos de embarque prenumerados y autorizados?






4
¿Garantizan los procedimientos establecidos que todos los movimientos de entrada y salida se registran en la contabilidad?






5
¿Seenvían al departamento de contabilidad en forma directa, copia de los documentos que originan movimientos contables para ser resumidos y así registrar los totales en las cuentas de control?






6
¿Se ajustan los auxiliares a los resultados de los recuentos físicos, cuando menos una vez al año?






7
En el caso de diferencias ¿se investiga por un empleado independiente antes deproceder a su ajuste?






8
Están todas la mercancías:
a) ¿Bajo la responsabilidad de un sólo almacenista?
b) ¿Debidamente protegidos físicamente?






9
En el caso de inventarios en consignación propiedad de terceros, etc., ¿se mantienen bajo control físico y contable adecuados?







Inventarios Físicos



10
¿Se usa un instructivo para la toma de losinventarios físicos?






11
¿Se da a conocer el instructivo a los participantes en el inventario?






12
¿Se practican inventarios físicos totales cuando menos una vez al año?






13
¿Se controlaran los conteos mediante marbetes, etiquetas, o algún otro medio y hay un responsable de ello?






14
Preveen los procedimientos para la toma de inventario:
a) ¿Doble...