teoria sobre Caja Chica

SEMANA 3
La Caja Chica
Consiste en un fondo fijo que la Empresa crea de acuerdo a sus requerimientos. El establecimiento
de dicho fondo se hace mediante retiro en cheque de la cantidad convenida.Consideraciones que se deben de tomar en cuenta a la hora de crear un fondo de Caja
Chica.
 Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que
excedan dicholímite, se deberán pagar con cheques.
 Esta cuenta sólo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su
eliminación.
 Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
 Lapersona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la Contabilidad, ni a los
Cobros, ni a la Caja Principal.
 La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsabledel
mismo.
 El fondo se cargará a cada una de las cuentas de gastos o de costos, según se especifique
en los comprobantes pagados por la Caja Chica.
 Los comprobantes impresos, numeradoscorrelativamente, deberán estar aprobados
previamente por otra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto
pagado.

El Arqueo de Caja:
Consiste en el análisis de las transacciones delefectivo, durante un lapso determinado, con el
objetivo de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que
arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentrafísicamente en Caja en dinero efectivo,
cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando
adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero. Los auditoreso ejecutivos
asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero.
Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a lacuenta
de control del libro mayor. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta
denominada " Diferencias de Caja". Se le cargan los faltantes a una Cuenta por Cobrar al
responsable del...