Teorias de contabilidad

COMO REALIZAR UN MANEJO DE CUENTA
Procedimiento
1. Cuando requiera manejar recursos financieros, en Una cuenta bancaria, (excepto gastos menores), elabora el formato Interno “solicitud de apertura de cuentas bancarias” en original y copia Y el oficio justificación, para el envío.
2. Firma el oficio el titular de la dependencia, anexa la solicitud, Debidamente requisitada, fotocopias de lasidentificaciones con firmas. Los funcionarios facultados para girar o retirar fondos, copia del Nombramiento, comprobante de domicilio de la dependencia y envía Al Contralor General. Espera 5 días.
Contralor General:
3. Recibe los documentos, los revisa y firma de Visto Bueno en la solicitud De apertura de cuentas bancarias.
4. Da respuesta a la solicitud mediante el envío a la Dirección deFinanzas Del formato de solicitud y las fotocopias, recabando la firma de recibido en el “control de apertura y movimientos posteriores de cuentas
Bancarias” por parte del personal responsable.
Dirección de Finanzas:
5. Recibe los documentos, los revisa y elabora oficio de apertura de Cuenta, dirigido al banco que corresponda.
6. Envía el oficio de apertura de cuenta, anexando el formato desolicitud, A la Rectoría General.
Rector General:
7. Recibe los documentos, los revisa y firma el oficio el Rector General, Como apoderado General, autorizando la apertura.
8. Da respuesta al oficio en un período aproximado de dos días, indicando El nombre con el que se debe realizar la apertura y las instrucciones de firmas para girar cheques.
9. Ya firmado, envía los documentos a la Dirección deFinanzas.
Dirección de Finanzas:
10. Recibe los documentos y espera se presenten de la Dependencia.
11. Ya que se presentan de la Dependencia, entrega el oficio de Apertura.
Dependencia:
12. Transcurrido el período de trámite, se presenta en la Dirección de Finanzas, recibe el oficio, acude a la institución bancaria y de acuerdo a los lineamientos, realiza la apertura.
13. Ya que recibe de lainstitución bancaria los formatos elaborados, con base en el oficio de apertura, verifica que los datos del contrato y el registro de firmas estén correctos.
13.1 De no ser correctos, solicita la corrección del o de los errores.
14. De estar correctos, indica en el banco que, una vez que recabe la firma del apoderado general, presenta los formatos.
15. Envía, mediante oficio, los formatosbancarios a la Dirección de Finanzas, espera que transcurran tres días para recogerlos.
Dirección de Finanzas:
16. Recibe los formatos bancarios y los envía a Rectoría General, mediante
oficio o relación (acuse de recibo).

Rector General:
17. Recibe los formatos bancarios, los firma como apoderado general de la Universidad de Guadalajara.
18. Remite los formatos a la Dirección de Finanzas en unperíodo Aproximado de dos días.
Dirección de Finanzas:
19. Recibe los formatos ya firmados y los conserva temporalmente en Espera de que se presenten de la dependencia.
20. Ya que se presentan, entrega los formatos bancarios debidamente fi rmados.
Dependencia:
21. Ya que recibe los formatos firmados, acude al banco para que los sellen (de recibido).
22. Una vez fi rmados y sellados, obtienedos copias fotostáticas de los formatos.
23. Envía mediante ofi cio, una fotocopia a la Contraloría General y otra a la Dirección de Finanzas para su archivo.
24. Archiva los documentos y copias respectivas para control.
Contraloría General:
25. Recibe copia, actualiza el padrón interno de cuentas bancarias y la Archiva.

FONDO DE CAJA
El fondo de caja se refiere a eldinero en efectivo con que cuenta una empresa determinada para el uso especifico de la misma como puede ser gastos de uso externo e interno de la misma.
Su finalidad es la de conocer el mecanismo del fondo para poder registrar y controlar la creación, ampliación, cancelación parcial o total del mismo.
La cuenta que se utiliza en contabilidad para controlar estas operaciones generalmente se...