Teroia Economica

EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO

La empresa Lácteos Corralito C.A, requiere preparar su presupuesto de efectivo para el año 2008, es por ello que requiere de su ayuda como administradorfinanciero para realizar el mismo, los parámetros a tomar en consideración son:

• Se estima que las ventas para los meses de enero abril serán de 150 Bs. F, de mayo a julio de 290 Bs. F, y deagosto a diciembre de 450 Bs. F.

• Recibirán crédito por Bs. F. 500, en el mes de enero

• Las compras a proveedores para el primer trimestre será de 45 Bs. F, para el segundo y el tercerode 55 Bs. F, mientras para el último serán de 50 Bs. F. A 60 días

• Se estima que el 50% de las ventas en cada mes serán de contado, mientras que el restante 50% se dividirá de la siguientemanera: 35% a 30 días y 15% a 60 días.

• Los sueldos y salarios de los empleados de la empresa ascienden a 159 Bs. F mensualmente con un incremento del 30% en el mes de mayo

• Los pagospor concepto de comisiones a sus vendedores será de 25% sobre las ventas realizadas al contado.

• Se deben cancelar al banco 48 Bs. F a partir del mes de febrero por concepto de intereses• Se compraran 2 maquinarias en el mes de marzo para ampliar las líneas de producción, la compra será por un monto de 500 Bs. F en efectivo.

• No se tiene planificado la cancelación dedividendos a los accionistas

• Se venderán en el mes de abril 2 de las camionetas con las que cuenta la empresa ya que han cumplido su vida útil, por Bs. F. 300

• En cada uno de los períodosestudiados se estimara que el efectivo inicial corresponderá al saldo del flujo de efectivo del período anterior.

• El saldo mínimo de efectivo establecido por la empresa para cada uno de susperíodos es de 20 Bs. F.

• El flujo de caja del mes de diciembre del año 2007 fue de 50 Bs. F.

Se pide elaborar:

Estructura de ingresos de efectivo proyectado...