Tesis De Administracion

Basilea II: Hacia un nuevo esquema de medición de riesgos

Índice

Abreviaturas empleadas v

I. INTRODUCCIÓN 1

I.1 | LOS TRES PILARES DE BASILEA II | 2 |
I.2 | A QUIEN SE APLICA? | 3 |
I.3 | QUÉ CAMBIA EN RELACIÓN AL ACUERDO VIGENTE? | 3 |
I.4 | CRONOGRAMA TENTATIVO Y FASE DE TRANSICIÓN | 5 |

II. ANÁLISIS DE LOS TRES PILARES 7

II.1 PILAR I:REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DE CAPITAL | 7 |
II.1.1 RIESGO DE CREDITO | 7 |
II.1.1.1 Método Estándar | 7 |
II.1.1.1.1 Las categorías de riesgo de crédito en el método estándar | 7 |
II.1.1.1.2 Evaluadoras externas de créditos (“ECAI”) | 9 |
II.1.1.1.3 Cobertura del riesgo de crédito | 9 |
II.1.1.2 Métodos Basados en Calificaciones Internas (IRB) | 10 |
II.1.1.2.1 Requisitos mínimospara su aplicación | 11 |
II.1.1.2.2 Categorías de riesgo de crédito en el método IRB | 12 |
II.1.2 RIESGO OPERATIVO | 12 |
II.1.2.1 Método del Indicador Básico | 13 |
II.1.2.2 Método Estándar | 13 |
II.1.2.3 Método de Medición Avanzada (AMA) | 13 |
II.2 PILAR II: PROCESO DEL EXAMEN SUPERVISOR | 15 |
II.2.1 LOS CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS DE SUPERVISIÓN | 15 |
II.2.2 ASPECTOSESPECÍFICOS A TRATAR EN EL PROCESO DE SUPERVISIÓN | 16 |
II.2.2.1 Riesgo de tasa de interés en la cartera de intermediación financiera | 16 |
II.2.2.2 Riesgo operativo | 16 |
II.2.2.3 Riesgo de crédito | 17 |
II.2.2.4 Titulizaciones, transferencia del riesgo de crédito y otros | 17 |
II.2.2.5 Transparencia y asunción de responsabilidades de las autoridades supervisoras II.3 PILARIII: DISCIPLINA DE MERCADO | 1718 |

III. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL NUEVO ACUERDO 19

IV. APLICABILIDAD DE BASILEA II 20

IV.1 PRINCIPALES COMENTARIOS DEL NUEVO ACUERDO 20

IV.1.1 FONDO MONETARIO INTERNACIONAL 20


IV.1.2 | BANCO MUNDIAL | 22 |
IV.1.3 | ASOCIACIÓN DE SUPERVISORES BANCARIOS DE AMÉRICA (ASBA) | 22 |
IV.1.4 | RESERVA FEDERAL DE ESTADOS UNIDOS | 24 |
IV.1.5| BANCO CENTRAL EUROPEO | 24 |
IV.2 APLICABILIDAD EN EL SISTEMA FINANCIERO ARGENTINO Y EN EL MERCOSUR | 26 |
IV.2.1 ARGENTINA | 26 |
IV.2.2 MERCOSUR | 26 |

V. ANEXO 1: RIESGO DE MERCADO 27

VI. ANEXO 2: DISCIPLINA DE MERCADO: ESQUEMA DE DIVULGACION DE LA INFORMACIÓN 28

VII. BIBLIOGRAFÍA 31

Índice de Tablas

Tabla 1:Cronología............................................................................................................................ 1

Tabla 2: Ambito de aplicación del Nuevo Acuerdo ............................................................................. 3

Tabla 3: Determinación del ratio de capital mínimo ............................................................................. 4

Tabla 4: Basilea I vs.Basilea II........................................................................................................... 5

Tabla 5: Método estándar: Ponderaciones de riesgo soberano y bancos centrales ............................. 7

Tabla 6: Método estándar: Ponderaciones de la exposición a empresas según calificación deltomador............................................................................................................................... 8

Tabla 7:Método estándar: Ponderaciones de las exposiciones fuera de balance ................................ 9

Tabla 9: Combinaciones posibles en la aplicación del método IRB ................................................... 11

Tabla 10: Riesgo operativo: ponderadores por línea de negocios en el métodoestándar.................. 13

Tabla 11: Frecuencia establecida para publicación de la información ............................................... 18

Abreviaturas empleadas

AIRB Método avanzado basado en calificaciones internas para el Riesgo Crédito

AMA Método de medición avanzado del Riesgo Operativo

BCRA Banco Central de la República Argentina

BIS Banco de Pagos Internacionales, conocido...