tesis joselito

Ref.
Condición
Criterio
Causa
Efectos
Conclusión
Recomendación
Nivel de Riesgo
1
No existe un fondo de caja chica, por ende no existen controles para este rubro.


Pagos de gastosmenores, se ejecutan sin control y sin respaldo de documentación.
Incremento de gastos no deducibles.
Uso de fondos propios de la esposa del dueño.
Dinero no recuperable para la esposa del dueño.Creación de un fondo de caja chica.
Creación de políticas y procedimientos para el uso de caja chica.

2
No realizan conciliaciones bancarias, ya que la persona que maneja estos fondos es la señoraZully esposa del dueño.


Inadecuado control de ingresos y egresos de los recursos.
Incumplimientos con controles contables.
Inexistencia de saldos debidamente respaldados y confirmados.Creación de políticas y procedimientos para el control de bancos.

3
No elaboran flujos de caja.


Incumplimiento en pagos.
Creación de préstamos innecesarios.
Inadecuada utilización de losrecursos monetarios.
Inadecuada negociación de plazos con clientes y proveedores.
Iliquidez y poca solvencia empresarial.

Elaboración de flujos de caja mensuales.

4
El gerente general se encarga delos depósitos del dinero en efectivo correspondiente a las ventas diarias.


Inadecuada segregación de funciones y responsabilidades.
Inexistencia de custodios en valores.
Inexistencia deregistros contables de los depósitos ejecutados.

Rediseño de funciones y responsabilidades.

5
No se aceptan devoluciones en productos excepto los abonos fabricados por la empresa, puesto que enocasiones sufren descomposición debido al uso inadecuado de químicos.


Políticas caducas que no prestan satisfacción al cliente.
Incorrecto control de calidad.

Rediseño de políticas y procedimientosen ventas.

6
No se ejecutan arqueos de caja sorpresivos.


El vendedor/cajero hace uso del dinero recaudado y aplaza dicho cobro para fechas posteriores hasta obtener el dinero.
Falta de...