TESIS SALESIANA

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA, SEDE GUAYAQUIL
UNIDAD DE POSTGRADOS
MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
“MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS”

TEMA:
ANÁLISIS DEL ÍNDICE DE MOROSIDAD EN LA CARTERA DE CRÉDITOS
DEL IECE-GUAYAQUIL Y PROPUESTA DE MECANISMOS DE PREVENCIÓN
DE MOROSIDAD Y TÉCNICAS EFICIENTES DE COBRANZAS.

AUTOR:
Ing. Carlos AntonioParrales Ramos
DIRECTOR DE TESIS:
Ing. Alex Luque L.

JULIO, 2013
GUAYAQUIL-ECUADOR
II

DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD

Los conceptos desarrollados, análisis realizados y las conclusiones del presente trabajo, son
de exclusiva responsabilidad del autor.

Guayaquil, Junio del 2013

Ing. Carlos Parrales Ramos
C.C 0923408298

III

DEDICATORIA

Dedico este trabajo a Dios, a mi familia,
amigos

yprofesores

que

con

sus

enseñanzas y consejos contribuyeron al
desarrollo de este trabajo.

Carlos Parrales

IV

ÍNDICE GENERAL
INTRODUCCIÓN

PÁG. 1

CAPÍTULO 1: EL PROBLEMA
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

PÁG. 3

1.1.1DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN

PÁG. 3

1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

PÁG. 5

1.3 VARIABLES

PÁG. 5

1.4 OBJETIVOS

PÁG. 6

1.5 JUSTIFICACIÓN

PÁG. 7

1.6 DELIMITACIÓN DEL TEMA

PÁG. 81.7 HIPÓTESIS

PÁG. 8

CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO
2.1 ANTECEDENTES

PÁG. 9

2.2 NACIMIENTO DEL CRÉDITO EDUCATIVO

PÁG. 10

2.3 MARCO LEGAL DEL IECE

PÁG. 12

2.4 ORGANISMOS DE CONTROL

PÁG. 13

2.5 FINANCIAMIENTO

PÁG. 14

2.6 RIESGO DE CRÉDITO EN CARTERA DE CONSUMO

PÁG. 14

2.7 EL ROL DE LA GESTIÓN DE COBRANZAS

PÁG. 16

2.7.1 CARACTERÍSTICAS DEL PROCESO DE COBRANZAS

PÁG. 18

2.7.2HERRAMIENTAS DE COBRANZAS

PÁG. 19

2.8 CARACTERÍSTICAS DEL CRÉDITO EDUCATIVO

PÁG. 20

2.8.1 FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS DE MOROSIDAD EN

PÁG. 22

LOS CRÉDITOS EDUCATIVOS
2.8.2 CARTERA DE COBRO EN UNA INSTITUCIÓN

PÁG. 24

FINANCIERA DE CRÉDITO EDUCATIVO
2.9 EVOLUCIÓN DE LA COBRANZA DE CRÉDITO

PÁG. 24

EDUCATIVO
2.9.1. COBRANZA INCIPIENTE

PÁG. 25
5

2.9.2 COBRANZA EN DESARROLLO

PÁG. 26

2.9.3 COBRANZAESTRATÉGICA

PÁG. 27

2.9.4 COBRANZA ELECTRÓNICA

PÁG. 29

2.9.5 COBRANZA DE EXCELENCIA

PÁG. 30

CAPÍTULO III: METODOLOGÍA
3.1 MODALIDAD DE LA INVESTIGACIÓN

PÁG. 32

3.2 UNIDADES DE OBSERVACIÓN

PÁG. 32

3.3 POBLACIÓN Y MUESTRA

PÁG. 33

3.4 HIPÓTESIS

PÁG. 33

3.5 INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

PÁG. 35

3.6 PROCEDIMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN

PÁG. 35

CAPÍTULO IV: ANÁLISIS EINTERPRETACIÓN DE LOS
RESULTADOS
BUENAS PRÁCTICAS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS

PÁG. 37

EDUCATIVOS EN PAÍSES LATINOS: COSTA RICA
4.1 BUENAS PRÁCTICAS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS

PÁG. 42

EDUCATIVOS EN PAÍSES LATINOS: COLOMBIA
4.2 ÍNDICE DE MOROSIDAD DE CARTERA DE CRÉDITOS

PÁG. 46

IECE-GUAYAQUIL
4.3 RESULTADOS DE ENTREVISTA A JEFA DE

PÁG. 49

DEPARTAMENTO CARTERA
4.4 RESULTADO DE CUESTIONARIO A BENEFICIARIOSDE

PÁG. 50

CRÉDITO EDUCATIVO
4.5 ANÁLISIS DE SERIES DE TIEMPO

PÁG. 87

CAPÍTULO V: LA PROPUESTA
5.1 ESTRATEGIA 1: ADOPTAR TÁCTICAS PROACTIVAS PARA

PÁG. 92

ENFRENTAR LA MOROSIDAD ANTES QUE INICIE.
5.2 ESTRATEGIA 2: IMPULSAR EL ALTO RENDIMIENTO EN

PÁG. 103

EL DEPARTAMENTO DE CARTERA.
5.3 ESTRATEGIA 3: ASEGURAR LA CALIDAD DE
RECOPILACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE INFORMACIÓN.
6

PÁG. 105

5.4ESTRATEGIA 4: ESTABLECER ESTRATEGIAS Y

PÁG. 106

PROCESOS DE RECUPERACIÓN CLARAMENTE
ESTABLECIDOS.
5.5 ESTRATEGIA 5: MEJORAR LA CALIDAD DE LA

PÁG. 111

INFORMACIÓN EN LA PÁGINA ELECTRÓNICA DE LA
INSTITUCIÓN.
CAPÍTULO VI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
6.1 CONCLUSIONES

PÁG. 116

6.2 RECOMENDACIONES

PÁG. 117

CAPÍTULO VII: BIBLIOGRAFIA

PÁG. 118

CAPÍTULO VIII: ANEXOS

7

INDICE DE TABLAS.
TABLA1: OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES

PÁG. 5

TABLA 2: CRECIMIENTO HISTÓRICO DE LAS INSTITUCIONES
Y PROGRAMAS DE CRÉDITO EDUCATIVO EN AMÉRICA
LATINA.

PÁG. 11

TABLA 3: OPERACIONALIZACIÓN VARIABLE DEPENDIENTE

PÁG. 34

TABLA

4:

OPERACIONALIZACIÓN

VARIABLE

INDEPENDIENTE.

PÁG. 34

TABLA 5: ÍNDICE DE MOROSIDAD A ABRIL/2012

PÁG. 47

TABLA 6: CLASIFICACIÓN CARTERA DE CRÉDITOS.

PÁG. 48

TABLA 7:...