Tesis

I. CONCLUSIONES


Del análisis de la documentación remitida por la División de Lavado de Activos de la DIRPOFIS PNP. conteniendo el INFORME TÉCNICO CONTABLE de fecha 15AGO2011, el Acta de fecha 09NOV2011 y demás documentación recibida se ha determinado lo siguiente:

A. Se ha determinado que la persona jurídica CONSORCIO DENISSE E.I.R.L., se encuentra inscrita en SUNARP bajo lapartida la Partida Nº 11311640, en SUNAT tiene asignado el RUC Nº 20502864522, siendo su titular gerente la persona de Giovanni Mario PAREDES RUIZ, cuyo giro de negocio fue las actividades inmobiliarias, empresa que ha realizado operaciones según ficha RUC desde el 01OCT2001 hasta el 30ABR2010 siendo su situación actual BAJA DE OFICIO, asimismo de las declaraciones mensuales por Impuesto General a lasVentas presentadas a la Administración Tributaria se observa que declarado por Ventas Netas por un total de S/. 19´358,570 durante los periodos de Enero del 2004 a Diciembre del 2008, asimismo según sus declaraciones anuales por Impuesto a la Renta de Tercera Categoría de los periodos 2003 al 2006 ha declarado que ha obtenido utilidades por un total de S/. 3´296,498.


B. Se ha determinadoque la persona jurídica FRIGORÍFICOS INDUSTRIALES LIMA S.A.C., se encuentra inscrita en SUNARP bajo la partida la Partida Nº 12010194, en SUNAT tiene asignado el RUC Nº 20515939955, teniendo como socios a Giovanni Mario PAREDES RUIZ con el 87% de accionariado y a Gregory Frank PAREDES VERGARAY con el 13% de accionariado, empresa cuyo giro de negocio es dedicarse a la prestación de servicio detodo tipo de ganado, asimismo de las declaraciones mensuales por Impuesto General a las Ventas presentadas a la Administración Tributaria se observa que declarado por Ventas Netas por un total de S/. 14´3343,497 durante los periodos de Mayo del 2007 a Febrero del 2009, asimismo según sus declaraciones anuales por Impuesto a la Renta de Tercera Categoría de los periodos 2007 al 2009 ha declarado queha obtenido utilidades por un total de S/. 1´768,231.00 de los cuales según aportes de capital corresponderían S/. 1´538,360.97 a Giovanni Mario Paredes Ruiz y S/. 229,870.03 a Gregory Frank Paredes Ruiz, de acuerdo al siguiente cuadro de ilustración:


|Periodo |Utilidad Neta |Participación Giovanni Paredes Ruiz 87% |Participación Gregory Paredes |
||Frilisac | |Ruiz 13% |
| | |Según Pericia de Parte |Según Peritos Policía |Según Peritos Policía Fiscal |
| | | |Fiscal | |
|2007 |964,536.00 |839,146.32|839,146.32 |125,389.68 |
|2008 |835,436.00 |726,829.11 |726,829.32 |108,606.68 |
|2009 |-31,741.00 |  |-27,614.67 |-4,126.33 |
|Total |1,768,231.00 |1,565,975.43 |1,538,360.97 |229,870.03|


C. Se ha determinado los ingresos del Sr. Giovanni Mario PAREDES RUIZ en el periodo comprendido entre el año 2004 al 2008 y demás documentación sustentatoria presentada, se ha determinado que ha obtenido ingresos por Dividendos: de la empresa CONSORCIO DENISSE E.I.R.L. durante los periodos 2004 y 2005 por un total de S/. 522,031 y de la empresa FRIGORÍFICOS INDUSTRIALESLIMA S.A.C. del periodo 2008 por S/. 260,690.00 de acuerdo al siguiente cuadro:


|Periodo |Dividendos DENISSE |Dividendos FRILISAC |
| |Pericia Parte |Peritos Policía Fiscal |Pericia Parte |Peritos Policía Fiscal |
|2004 |0.00 |290,000.00 | ...