tesis

TIPO DE AUDITORIA:……………………………………………………………………………………………………………………… ENTIDAD:……………………………………………………………………………………………. PERIODO……………………….
CUESTIONARIO PARA EVALUAR LA ESTRUCTURA DECONTROL INTERNO
INFORMACION DEL ENCUESTADO:
1. Nombres y Apellidos: ____________________________________________________________
2. Profesión:_____________________________________________________________________
3. Cargo: ________________________________________________________________________
4. Resolución o documento de nombramiento o designación: ____________________________
PREGUNTASI
NO
OBSERVACION
ASPECTOS GENERALES DEL AREA DE CONTABILIDAD



1. Las actividades del Área son supervisadas



2. Como responsable del área ha emitido Directivas internas



3.¿Se procesa la información financiera en sus fases?



4. ¿El Balance General de la entidad, es aprobado antes de ser presentado a la instancia superior?



5. Adjunta la documentación necesariaque sustente las operaciones



6. ¿Se elabora las informaciones de gestión financiera?



7. Realiza periódicamente las conciliaciones de saldos?



8. Prepara los anexos que sustentanlos EE.FF?



9. Realiza el análisis de cuentas de los activos fijos de la entidad?



10. ¿Se mantienen actualizados los archivos de contabilidad y se elaboran balances mensuales?



11.Se realizan los arqueos de caja en forma sorpresiva



12. ¿Se depositan los cobros intactos, diariamente?



13. ¿El propietario (gerente) emplea un sistema presupuestario para controlar losingresos y los gastos?



14. ¿El propietario (gerente) se muestra interesado directamente en los asuntos e informes financieros disponibles?



15. Los comprobantes y los EE.FF son revisados yaprobados por el personal que han intervenido en su preparación



16. ¿Los deberes del contador general están separados de las personas encargadas del manejo de fondo?



17. ¿Tiene la...