Tesis





Instituto Profesional Diego Portales

Sede Santiago Centro

Escuela de Ciencias Empresariales





BASILEA II: RIESGO OPERACIONAL EN UN BANCO

PARA OPTAR AL TÍTULO DE
CONTADOR AUDITOR





ALUMNO (S) : WIDO EDUARDO CAMPOS ANTOINE
JAIME LEONARDO GAJARDO SALAZAR
MARTY ANDRES PALACIOS GAMBOA


PROFESOR GUÍA: SRA. MARÍA ALEJANDRA BUSTAMANTE CRUZSANTIAGO, ENERO DE 2007
EPÍGRAFE


Basilea II, una ventaja competitiva, cambiará sustancialmente la forma de hacer banca. Para las instituciones financieras, que ya lleva muchos años aplicando sistemas que permiten estar en la vanguardia de la gestión de riesgos, será una forma de ponerlos en valor y de beneficiarnos de esta ventaja competitiva en comparación con cualquier otra institución financieraen nuestro país.
DEDICATORIA


A todos nuestros compañeros que en algún momento han sabido apreciar lo dinámico y rápido que se maneja hoy el mundo y aquellos que crecieron junto a nosotros pasando desde ser unos ilusionados alumnos que creían que todo era fácil, y que con el pasar de los años nos dimos cuenta de que la simple idea de ser un profesional nos da la facultad de mirar todo desdeotro punto de vista.

Profesores que pasaron por nuestras salas y que compartieron su tiempo junto a nosotros simplemente con el interés de crear nuevos profesionales, aquellos que en algún momento en que nos encontrábamos decaídos o frustrados por una mala calificación nos dijeron “esto es solo un error de la vida y tu desempeño no puede ser calificado sino que la vida te dará la nota queesperas”.

En especial a 3 profesores que fueron nuestra inspiración y que nos dieron los mejores momentos, los que compartieron nuestras tristezas y alegrías del día a día, Don Sergio Riquelme, Don Miguel Pincheira y por supuesto Maria Alejandra Bustamante, ellos con mucha humildad les presentamos y dedicamos nuestro trabajo.
AGRADECIMIENTOS


Nuestros más sinceros agradecimientos a quienescolaboraron en la confección de esta tesis la cual refleja el cumplimiento con nuestra obligación de informar, educar y a la vez demostrar que los conocimientos adquiridos en todo este largo proceso nos ha llevado a que desarrollemos este texto.

Agradecer a todos nuestros profesores los cuales nos brindaron las herramientas para llegar al final de este proceso y en especial a nuestra profesoraguía Srta. María Alejandra Bustamante quien con su sabiduría y entendimiento nos dio el orgulloso de ser sus memoristas.
INDICE


Materia
Página


RESUMEN
10
ABSTRACT
11
1. INTRODUCCION
12
2. OBJETIVOS
13
2.1 Objetivo General
13
2.2 Objetivo Especifico
13
3. METODOLOGÍA
14
4. RESULTADOS
15
4.1 Pilares del nuevo marco de capitales
15
4.2 Degloce de cadauno de los pilares
15
4.2.1 Primer Pilar: requisitos de capital mínimo
15
a. Régimen de Provisiones
16
b. Enfoque estandarizado del riesgo de crédito
16
c. Capital por riesgo de crédito en el enfoque estandarizado
17
d. Ponderadores de riesgo de crédito en Basilea I y II
17e. Activos con “rating” o clasificación externa de riesgo
19
f. Ponderadores de riesgo de crédito de préstamos al detalle
20
g. Titulización de préstamos
21
4.2.2 Capital por riesgo de mercado
22
a. Enfoque estandarizado
22
b. Modelos internos de valor en riesgo
22c. Norma sobre riesgo de mercado
22
4.2.3 Capital por riesgo operacional en el enfoque estandarizado
22
4.2.4 Requisitos de capital mínimo en el Pilar I
23
4.3 Segundo Pilar: análisis del proceso de supervisión
24
4.3.1 Principios básicos de supervisión
24
4.3.2 Incorporación de capital, captación de...