Tesis
Páginas: 18 (4386 palabras)
Publicado: 1 de noviembre de 2012
Proponer procedimientos para la efectiva aplicación de un Flujo de Caja en la empresa Revestimientos Decorativos Marlucsa.
INTEGRANTES:
JAUREGUI, KARILLYS C.I. 12.782.103
MENDIETA JOSE C.I. 12.251490
SECCION: 24
PROFESORA:MARIA RIVAS C.I. 8.543.997
MARZO, 2007
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
Planteamiento del Problema
En toda organización la administración del efectivo es de vital importancia, ya que las actividades van dirigidas de una manera directa o indirecta a obtener un flujo de caja adecuado que le permita proyectar y controlar el manejo de los ingresos y egresos,con la finalidad de planear y coordinar todas las actividades que se van a desarrollar en un periodo determinado. Además de financiar las operaciones e invertir en recursos para sostener el crecimiento de la empresa.
Revestimientos Decorativos Marluc, S.A. (MARLUCSA) es una empresa que se dedica a la fabricación de revestimientos de vinyl, (pisos automotriz, manteles plásticos, lona), eimpresión de vallas publicitarias. Tiene dos plantas una ubicada en Santa Lucia, y la otra en Mariche, sus oficinas administrativas funcionan en Los Ruices, (Estado Miranda).
La empresa cuenta con una estructura organizativa bien definida, dentro de la cual el departamento de administración tiene la responsabilidad de distribuir el dinero que entra en la empresa a las diferentescuentas bancarias que esta posee. Las cuentas están clasificadas unas para hacer pagos generales, bien sea a proveedores, nomina del personal etc., y otras para realizar el pago de las obligaciones patronales, impuestos, y transferencias en dólares.
En otro orden de ideas, los días lunes se hacía una programación de pagos en la cual, casi siempre el monto programado superaba al montodisponible que había en el banco, provocando un excedente de egresos, sin embargo, se emitían los cheques y se cubrían en el transcurso de la semana con el dinero que iba ingresando en las cuentas bancarias, generado por la cobranza. En esta programación de pagos no estaban incluidos los servicios de agua, luz y teléfono, ni las nominas, trayendo como consecuencia que los servicios se cancelabandespués de vencidos y las nominas se cubrían pocos días antes o el día de realizarse el pago de la misma.
También se pudo constatar a través de la revisión de documentos, que gran parte de las compras realizadas a los proveedores tenían la condición de contado, de allí pues, que la empresa cuando requería de materia prima tenia que desembolsar el dinero al momento de la compra, y sino contaba con los fondos para realizar el pago, corría el riesgo de verse afectada la producción de la empresa, ya que había que esperar por el ingreso de la cobranza para realizar la compra.
Cabe considerar por otra parte que la cobranza de MARLUCSA, tenía una rotación de 30, 60, 90 y 100 días, esto debido a la negociación al momento de la venta y en algunos casos a ciertosprivilegios que se le otorgaban a determinados clientes, autorizados por la alta gerencia de la empresa. Por estos motivos el Departamento de Administración mantenía un Flujo de Caja con saldo negativo.
En vista de esta situación, se plantea la siguiente interrogante:
¿Cuales serían los procedimientos mas adecuados que permitieran la elaboración de un efectivo Flujo de Caja en laempresa MARLUCSA?
Justificación de la Investigación
Con la presente investigación se busca beneficiar a la empresa Revestimientos Decorativos Marlucsa, ya que, a través de los procedimientos que permitan la aplicación efectiva de un flujo de caja, el Departamento de Administración podrá planificar, organizar, dirigir y controlar, las previsiones necesarias ante cualquier...
INTEGRANTES:
JAUREGUI, KARILLYS C.I. 12.782.103
MENDIETA JOSE C.I. 12.251490
SECCION: 24
PROFESORA:MARIA RIVAS C.I. 8.543.997
MARZO, 2007
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
Planteamiento del Problema
En toda organización la administración del efectivo es de vital importancia, ya que las actividades van dirigidas de una manera directa o indirecta a obtener un flujo de caja adecuado que le permita proyectar y controlar el manejo de los ingresos y egresos,con la finalidad de planear y coordinar todas las actividades que se van a desarrollar en un periodo determinado. Además de financiar las operaciones e invertir en recursos para sostener el crecimiento de la empresa.
Revestimientos Decorativos Marluc, S.A. (MARLUCSA) es una empresa que se dedica a la fabricación de revestimientos de vinyl, (pisos automotriz, manteles plásticos, lona), eimpresión de vallas publicitarias. Tiene dos plantas una ubicada en Santa Lucia, y la otra en Mariche, sus oficinas administrativas funcionan en Los Ruices, (Estado Miranda).
La empresa cuenta con una estructura organizativa bien definida, dentro de la cual el departamento de administración tiene la responsabilidad de distribuir el dinero que entra en la empresa a las diferentescuentas bancarias que esta posee. Las cuentas están clasificadas unas para hacer pagos generales, bien sea a proveedores, nomina del personal etc., y otras para realizar el pago de las obligaciones patronales, impuestos, y transferencias en dólares.
En otro orden de ideas, los días lunes se hacía una programación de pagos en la cual, casi siempre el monto programado superaba al montodisponible que había en el banco, provocando un excedente de egresos, sin embargo, se emitían los cheques y se cubrían en el transcurso de la semana con el dinero que iba ingresando en las cuentas bancarias, generado por la cobranza. En esta programación de pagos no estaban incluidos los servicios de agua, luz y teléfono, ni las nominas, trayendo como consecuencia que los servicios se cancelabandespués de vencidos y las nominas se cubrían pocos días antes o el día de realizarse el pago de la misma.
También se pudo constatar a través de la revisión de documentos, que gran parte de las compras realizadas a los proveedores tenían la condición de contado, de allí pues, que la empresa cuando requería de materia prima tenia que desembolsar el dinero al momento de la compra, y sino contaba con los fondos para realizar el pago, corría el riesgo de verse afectada la producción de la empresa, ya que había que esperar por el ingreso de la cobranza para realizar la compra.
Cabe considerar por otra parte que la cobranza de MARLUCSA, tenía una rotación de 30, 60, 90 y 100 días, esto debido a la negociación al momento de la venta y en algunos casos a ciertosprivilegios que se le otorgaban a determinados clientes, autorizados por la alta gerencia de la empresa. Por estos motivos el Departamento de Administración mantenía un Flujo de Caja con saldo negativo.
En vista de esta situación, se plantea la siguiente interrogante:
¿Cuales serían los procedimientos mas adecuados que permitieran la elaboración de un efectivo Flujo de Caja en laempresa MARLUCSA?
Justificación de la Investigación
Con la presente investigación se busca beneficiar a la empresa Revestimientos Decorativos Marlucsa, ya que, a través de los procedimientos que permitan la aplicación efectiva de un flujo de caja, el Departamento de Administración podrá planificar, organizar, dirigir y controlar, las previsiones necesarias ante cualquier...
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