tesoreria financiera

Cuentas del activo circulante: BANCOS Y CAJA
Es dinero que una empresa tiene más o menos disponible para usar en cualquier momento Cuentas de bancos y cajas

Una cuenta bancaria es un contrato financiero con una entidad bancaria en virtud del cual se registran el balance y los subsiguientes movimientos de dinero del cliente
Normalmente, la relación de un cliente con su entidad de créditobanco gira en torno a una cuenta operativa a la vista en forma de:
Una cuenta corriente (cuenta de cheques)
Una de ahorros (Libreta de ahorro)
Estas cuentas son depósitos de dinero que sirven de “soporte operativo” para centralizar operaciones bancarias habituales: ingresos, pagos, domiciliaciones de recibos, transferencias, retiros de dinero mediante cajeros automáticos, pagos de los préstamosrecibidos, aportaciones a los planes de pensiones, contratación de otros servicios financieros, etc. En la práctica, los dos son depósitos “a la vista”, lo que significa que su titular puede sacar su dinero en parte o en su totalidad en cualquier momento.
Características
Hoy en día, la principal diferencia entre una cuenta corriente y una libreta de ahorro ordinaria se reduce al soporte de lamisma: un talonario de cheques, en el caso de una cuenta corriente, y un documento en forma de pequeño libro para las libretas de ahorro.
Ambos tipos de cuentas se caracterizan por:
Liquidez total: Como ya hemos dicho, se pueden hacer ingresos y retirar el saldo de dinero a su favor en cualquier momento, sin penalización. No obstante, en la práctica es recomendable avisar con antelación si quiereretirar una cantidad importante en efectivo para que la puedan tener preparada.
Sencillo y pocos requisitos de apertura.
Posibilidad de tarjetas de débito y/o crédito asociadas a la cuenta.
Posibilidad de domiciliar nóminas y pagos a proveedores o servicios (luz, teléfono, alquiler, etc.), sacar dinero de cajeros y realizar transferencias.
Es producto operativo y no de ahorro. A pesar de sunombre, la mayoría de las libretas de ahorro tienen un funcionamiento casi igual al de las cuentas corrientes. Pueden pagar un poquito más de interés, pero siguen siendo productos operativos, es decir, pensados más para la gestión del dinero en el día a día. No son los productos más adecuados para el ahorro a largo plazo.

Suelen cobrarse comisiones de administración y mantenimiento. También sepueden cobrar comisiones por transferencias, por utilizar cajeros que no pertenecen a la misma entidad, por descubiertos en cuenta, etc. No es habitual cobrar comisiones por consultas de saldos, ni por movimientos realizados en la misma entidad. Muchas libretas y cuentas dirigidas a niños y jóvenes basan su atractivo en la ausencia de comisiones.
La mayoría de las entidades de crédito ofreceventajas especiales al domiciliar la nómina, por lo que es muy buena práctica hacerlo si es posible. Conviene comparar la oferta de distintas entidades. Entre las posibles ventajas por domiciliar la nómina están: anticipos del importe de la nómina en caso de necesidad sin cobrar intereses (siempre que se pague dentro de un plazo determinado),
Titulares
La persona Jurídica (Empresa) a cuyo nombre estáabierta la cuenta se llama “titular”. Las cuentas corrientes o libretas pueden ser individuales (abierta a nombre de una sola persona) o abiertas a nombre de dos o más personas. En este último caso, pueden ser a su vez:
Mancomunada o conjunta: se necesita la firma de todos los titulares para autorizar cualquier acto (cancelación, firma de cheques, disposición del saldo, envío de transferencias,autorización de representantes, etc.).
Solidaria o indistinta: cualquier de los titulares está facultado para ejercer los derechos mencionados, inherentes al contrato.
También es posible autorizar a otra persona para que pueda actuar en nombre y representación del titular, realizando ingresos y retirando dinero, etc.
Para formalizar la apertura de la cuenta, es necesaria la firma de un...