TESORERIA GESTION

Gestión de tesorería.

Se denomina así a la gestión operativa de los activos y pasivos a corto plazo de una empresa o de un banco con dos objetivos: asegurar la liquidez y disminuir en lo posiblela cantidad de efectivo como activo no rentable.


La mayoría de las operaciones económicas de la empresa se traducen en la entrada o en la salida de recursos dinerarios, es decir, en cobros o enpagos. Una buena gestión de la tesorería debe permitir efectuar todos los pagos en tiempo y minimizar los fondos no rentabilizados. El sistema financiero ofrece una amplia gama de productos quepermiten obtener rentabilidad de los excedentes incluso en los períodos más cortos y asimismo canalizar los flujos de cobros y pagos, como la mencionada cuenta corriente de crédito. Igualmente, el sistemafinanciero posibilita un amplio abanico de medios de pago ajustados a las más diversas situaciones que puedan presentarse.
La gestión de tesorería o cash management comprende las decisiones que debentomarse en una empresa para:
Disponer del dinero necesario para desarrollar las actividades del negocio (pagos a proveedores, al personal, de deudas financieras, de impuestos). Ello se consiguemediante un control continuado, bajo un enfoque previsional, de los movimientos dinerarios, realizados o futuros, combinado habitualmente con el uso de financiación bancaria.
Rentabilizar los excedentesdinerarios que se obtienen durante periodos normalmente cortos, a fin de evitar que queden fondos ociosos. Ello se consigue mediante la elección de productos financieros adecuados para obtenerrendimientos sin sacrificar liquidez ni seguridad.
Racionalizar los costes financieros de la empresa. Es algo que puede lograrse mediante la elección de los productos de financiación más adecuados en cadacircunstancia, la negocaciación de operaciones de refinanciación, la variación de condiciones en los productos contratados a fin de adaptarlas a la coyuntura del mercado, o la amortización parcial de...