TESORERIA

1.1 El servicio de Tesorería
El servicio de tesorería de una empresa vigila los flujos monetarios y la conexión de los mismos con los flujos comerciales generados en la actividad. Fija suatención en el dinero que entra y cuanto sale, de donde, en que momento, y cuanto cuesta o que beneficio puede reportar.

Los problemas en la gestión de la tesorería pueden aparecer causados tanto por faltacomo por exceso de liquidez. Una falta de liquidez genera coste por la necesidad de financiarse y el exceso genera un coste de oportunidad por no tener esos fondos invertidos en activos masrentables.

Todos estos aspectos citados delimitan las funciones propias del servicio o departamento de tesorería en:

a) Control y planificación de la liquidez.
b) Gestion de las necesidades y excedentesde liquidez a corto plazo.
c) Control y gestión de las operaciones con entidades financieras.

La correcta ejecución de estas funciones puede originar la consecución de un beneficio y unas mejorasde gestión.

Las cuentas por pagar son deudas que tiene su empresa por concepto de bienes y servicios que compra a crédito. Llevar un registro de lo que debe y cuándo son los vencimientos lepermitirá gozar de una buena situación crediticia y retener su dinero el mayor tiempo posible.
En su registro de cuentas por pagar deberá registrar la siguiente información: fecha de la factura, número defactura, monto de la factura, plazos, fecha de pago, importe pagado, saldo (si corresponde) y nombre y dirección del proveedor.
El control de cuenta por pagar se llevara acabo a través de las comprasa crédito donde se negociarán con los proveedores días de créditos. Para esto la empresa deberá establecer días de pagos, así como conseguir los créditos a determinados días. Las facturas se entreganen el día establecido para pasar a revisión. Donde se revisarán si cuentan con todos los requisitos fiscales, los importes, las cantidades y si es el producto deseado y se considera en buen...