Tesoreria
Páginas: 9 (2086 palabras)
Publicado: 10 de febrero de 2013
TITULO : SISTEMA DE TESORERIA EN LOS GOBIERNOS MUNICIPALES
1. INTRODUCCIÓN
Fue creado mediante Ley N° 28693 y definida como el conjunto de órganos, normas,procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de fondos de las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos. Se guía por los principios de unidad decaja, economicidad, veracidad, oportunidad, programación y seguridad. Son Fondos Públicos, todos los recursos financieros de carácter tributario y no tributario que se generan, obtienen u originan en la producción o prestación de bienes y servicios que las entidades realizan con arreglo a Ley.
La percepción u recaudación de los Fondos Públicos, así como los gastos efectuados contraellos son regulados por el Sistema a través de disposiciones sobre la ejecución financiera de los ingresos y la ejecución financiera de los gastos, en las entidades del sector público.
El Sistema de Tesorería, constituye la base de la gestión financiera gubernamental; por ser la que administra y regula directamente el flujo de fondos de la entidad e interviene en su equilibrio económico.Eltrabajo de investigación titulado Sistema de Tesorería en la Gestión Municipal, tiene como finalidad brindar información que contribuya a un mejor manejo de la administración de tesorería. El área de tesorería tiene un papel importante en el sistema financiero, su función es la de administrar el efectivo en la Gestión Municipal, tanto en el corto como en el largo plazo, de forma de garantizar laliquidez suficiente para poder operar. Por lo que en el trabajo se demuestra que una administración eficiente del efectivo, conlleva a una mejor gestión de tesorería, la cual permita hacerle frente a las obligaciones. Es importante contar con las herramientas, políticas y controles necesarios para poder lograr una adecuada gestión de tesorería, ya que al no contar con los recursos necesarios, no sepodrá identificar los superávit o déficit y sus causas, asimismo, no se podrán establecer los criterios y medios adecuados para anticipar los desfases que puedan presentarse entre los flujos de ingresos y pagos de forma de reducirlos al máximo.
2. PROBLEMA
¿ Cuál es el grado de eficacia Sistema de Tesorería en los gobiernos municipales ?
3. OBJETIVO GENERAL
La Sub Gerencia de Tesoreríaes el órgano que tiene como objetivo la administración del flujo financiero de ingresos y gastos así como del sistema de tesorería en los Gobiernos Municipales.
4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
El Sistema Nacional de Tesorería es el conjunto de normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los Fondos Públicos en las entidades y organismos del Sector Público,cualquiera que sea la Fuente de Financiamiento. Se rige por el principio de una Unidad de Caja y economicidad. También, es un órgano de tercer nivel jerárquico, dependiente de la Gerencia de Administración, está a cargo de un SubGerente, cuenta con Área de Recaudación, Area de Caja, Área de Pagaduría y Archivos.
La Unidad de Tesorería tiene las siguientes funciones:
a. Programar, ejecutar ycontrolar las acciones de Tesorería, superando el cumplimiento de las normas y procedimientos relacionados con la Unidad.
b. Programar, dirigir, controlar y registrar las actividades de Ingresos y Egresos y formular el parte diario y el consolidado de fondos mensuales de ingresos y gastos.
c. Llevar el control, registro y custodia de las fianzas, garantías, pólizas de seguro y otros valores.
d.Girar los pagos programados, manejas las cuentas corrientes, registro de valores e informar a la Gerencia de Administración permanentemente de la situación de caja.
e. Elaborar el calendario de pagos y ejecutar la programación de los mismos en atención a las necesidades, requerimientos y prioridades de la gestión municipal.
f. Llevar el control de Caja Chica de acuerdo a su directiva y remitir...
1. INTRODUCCIÓN
Fue creado mediante Ley N° 28693 y definida como el conjunto de órganos, normas,procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de fondos de las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos. Se guía por los principios de unidad decaja, economicidad, veracidad, oportunidad, programación y seguridad. Son Fondos Públicos, todos los recursos financieros de carácter tributario y no tributario que se generan, obtienen u originan en la producción o prestación de bienes y servicios que las entidades realizan con arreglo a Ley.
La percepción u recaudación de los Fondos Públicos, así como los gastos efectuados contraellos son regulados por el Sistema a través de disposiciones sobre la ejecución financiera de los ingresos y la ejecución financiera de los gastos, en las entidades del sector público.
El Sistema de Tesorería, constituye la base de la gestión financiera gubernamental; por ser la que administra y regula directamente el flujo de fondos de la entidad e interviene en su equilibrio económico.Eltrabajo de investigación titulado Sistema de Tesorería en la Gestión Municipal, tiene como finalidad brindar información que contribuya a un mejor manejo de la administración de tesorería. El área de tesorería tiene un papel importante en el sistema financiero, su función es la de administrar el efectivo en la Gestión Municipal, tanto en el corto como en el largo plazo, de forma de garantizar laliquidez suficiente para poder operar. Por lo que en el trabajo se demuestra que una administración eficiente del efectivo, conlleva a una mejor gestión de tesorería, la cual permita hacerle frente a las obligaciones. Es importante contar con las herramientas, políticas y controles necesarios para poder lograr una adecuada gestión de tesorería, ya que al no contar con los recursos necesarios, no sepodrá identificar los superávit o déficit y sus causas, asimismo, no se podrán establecer los criterios y medios adecuados para anticipar los desfases que puedan presentarse entre los flujos de ingresos y pagos de forma de reducirlos al máximo.
2. PROBLEMA
¿ Cuál es el grado de eficacia Sistema de Tesorería en los gobiernos municipales ?
3. OBJETIVO GENERAL
La Sub Gerencia de Tesoreríaes el órgano que tiene como objetivo la administración del flujo financiero de ingresos y gastos así como del sistema de tesorería en los Gobiernos Municipales.
4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
El Sistema Nacional de Tesorería es el conjunto de normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los Fondos Públicos en las entidades y organismos del Sector Público,cualquiera que sea la Fuente de Financiamiento. Se rige por el principio de una Unidad de Caja y economicidad. También, es un órgano de tercer nivel jerárquico, dependiente de la Gerencia de Administración, está a cargo de un SubGerente, cuenta con Área de Recaudación, Area de Caja, Área de Pagaduría y Archivos.
La Unidad de Tesorería tiene las siguientes funciones:
a. Programar, ejecutar ycontrolar las acciones de Tesorería, superando el cumplimiento de las normas y procedimientos relacionados con la Unidad.
b. Programar, dirigir, controlar y registrar las actividades de Ingresos y Egresos y formular el parte diario y el consolidado de fondos mensuales de ingresos y gastos.
c. Llevar el control, registro y custodia de las fianzas, garantías, pólizas de seguro y otros valores.
d.Girar los pagos programados, manejas las cuentas corrientes, registro de valores e informar a la Gerencia de Administración permanentemente de la situación de caja.
e. Elaborar el calendario de pagos y ejecutar la programación de los mismos en atención a las necesidades, requerimientos y prioridades de la gestión municipal.
f. Llevar el control de Caja Chica de acuerdo a su directiva y remitir...
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