Tesoreria

 Conceptos básicos de la gestión de tesorería
A) PREVISIONES DE TESORERIA
1. PLANIFICACION FINANCIERA: (LARGO PLAZO)
2. PREVISION DE TESORERIA: (CORTO PLAZO)
3. POSECION DE LIQUIDEZ: tiene un horizonte temporal de una semana o como mucho un mes, con desglose diario su objetivo es proveer y asegurar la liquidez diaria, se pretende distribuir la operación bancaria entre las entidades financierascon que trabajemos. Se utilizan datos referentes a operaciones seguras y realizadas.

Para todas la previsiones es claro proveer de información fiable que debe ser frecuente y coherente automática y puntual, la información es la base de la toma de decisiones
B) PRESUPUESTO DE TESORERIA: Es la previsión del desarrollo de entradas y salidas de efectivo (cobros y pagos) en una empresa durante unperiodo determinado de tiempo, generalmente 1 año, el objetivo que se pretende alcanzar es el equilibrio presupuestario es decir no obtener superávit ni déficit.
Si existe superávit hay excedentes de recursos que podrían ser invertidos para obtener rentabilidad en vez de estar inmovilizados en la tesorería de la empresa. Si existe déficit no hay suficientes recursos para hacer frente a los pagosde la empresa, hay que recurrir al financiamiento para poder atender nuestras obligaciones.















Elaborar el presupuesto de caja proyectado al 31 de diciembre del 2015 de la empresa “SOL Y MAR S.A.C CON LO SIGUIENTES DATOS:

SALDO INICIAL DE CAJA 15000 SOLES
LAS VENTAS REALIZADAS EN EL MES DE AGOSTO FUERON 185000 DE LOS CUALES 60% SE RALIZPO AL CONATDO Y EL SALAL CREDIO A LOS 30DIAS. SE ESPERA TENER UN INCREMENTO MESUAL EN LAS VENTAS DEL 10%.
LAS COMPRAS DE MERCADERIA REPRESENTA EL 60% DE LAS VENTAS MENSUALES SE PAGA 40% AL CONTADO Y 60% AL CREDITO A 30 DIAS.
-SE PAGA POR ALQUILER DE LOCAL 1000 SOLES
-SE PAGA SERVICIO TELEFONICO MENSUAL 300 SOLES
-SE PAGA SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 400 SOLES
-LA PLANILLA DE SUELDOS MENSULES ES 10000, CONSIDERAR LA GRATIFICACION EN ELMES DE DICIEMBRE.
-LOS GASTOS DE VENTA REPRESENTAN EL 5% DE VENTAS MENSUALES.
-LOS GASTOS DE ADMINISTRACION REPRESENTAN EL 3% DE LAS VENTAS MENSUALES.

PREPARAR EL PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO DE LA EMPRESA IMPORTANCIONES ROJAS S.A.C POR EL PERIODO SETIEMBRE 2015 HA MARZO 2016CON LOS SIGUIENTES DATOS:
-LAS VENTAS DEL MES DE AGOSTO FUERON 230,000 SOLES, 50%N AL CONTADO 30% AL CREDITO A 30 DIAS Y20% DE DESCUENTO A 60 DIAS.
-SE ESPERA TENER UN INCREMENTO EN LAS VENTAS DEL 10% PARA LOS MESES DE SET, OCT Y NOV Y DEL 15% PARA LOS MESES DE DIC, ENER, FEBR Y MARZO.
-LA REPOSICION DE LA MERCADERIA EQUIVALE AL 75% DE LAS VENTAS MESUALES LAS CUALES SE PAGAN 30% AL CONTADO, 40% AL CREDITO A 30 DIAS Y 30% A 60 DIAS.
-LA PLANILLA DE SUELDOS DEL MES EQUIVALE A UN MONTO BBASICO DE 8,000 SOLES MAS EL1% DE LAS VENTAS MENSUALES.

-EL PAGO POR ALQUILERDEL LOCAL HASTA EL MES DE DICIEMBRE 2,000 SOLES MENSUALES DE ENERO A MARZO SE INCREMENTA 2,500 SOLES MENSUALES.

-CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA 450 SOLES MENSUALES.

- EN NOVIEMBRE SE ESPERA ADQUIRIR UNA MAQUINA PROCESADORA POR 30,000 SOLES.
-EN EL MES DE DICIEMBRE SE ENTREGA ADELANTS DE DIVIDENDOS A LOS SOCIOS POR 5,000 SOLES
-COMISION DE VENTA 1%DE LAS VENTAS MENSUALES.
- CONSIDERAR LAS GRATIFICACIONES PARA EL MES DE DICIEMBRE.
- EL SALDO INICIAL DE CAJA ES 25,000 SOLES.
- EL SALDO FINAL DESEADO MENSUALEMENTE NO DEBE SER INFERIOR A 40,000 SOLES.










OBJETIVOS DE LA GESTION DE TESORERIA:
Son objetivos de la gestión de tesorería:
Asegurar la liquidez, gestionar el circuito de cobros y pagos (procesos y trámites) y minimizargastos financieros y optimizar los excedentes de liquidez (gestión de inversiones: riesgo, liquidez, rentabilidad y duración).

Funciones del tesorero: son funciones del tesorero:
La planificación financiera: necesidades de fondos y colocación de excedentes.
La negociación bancaria.
La gestión de la posición de liquidez.
La gestión de los riesgos asumidos.
Optimizar los excedentes de tesorería....