TESORERÍA

Páginas: 6 (1314 palabras) Publicado: 13 de octubre de 2015
TESORERÍA
I. CONCEPTO
La tesorería es el área de la empresa que tiene por objetivo el conjunto de operaciones relacionadas con las operaciones de flujo monetario o flujo de caja (“cash flow”), es decir todas esas operaciones que incluyen el cobro por las ventas o los servicios ofrecidos por la empresa, el pago por todos los gastos ocasionados, así como la gestión de la caja y de todas lasgestiones relacionadas con las instituciones financieras.
La tesorería es la que se encarga más directamente de los movimientos reales del dinero que entra y sale de la empresa, y aglutina todas esas gestiones necesarias para conseguir dinero, fuentes de financiación como los descuentos comerciales, factoring, préstamos bancarios, etc. Además, se encarga de almacenar todos los soportes de lastransacciones, incluyendo la emisión diaria de la información sobre los fondos de la empresa, y es el área encargada de aplicar todo ese conjunto de medidas y los procesos administrativos que permiten prevenir los errores en cuanto al manejo de efectivo, la caja y bancos.
II. FUNCIONES DE LA TESORERÍA
En un principio se puede decir que la función de tesorería trata de la gestión de los recursos monetariosde la empresa, pero en realidad, la situación actual de esta función es bastante más compleja debido a las modificaciones que se han producido en los últimos años. El cambio central se produce en la misma función del tesorero. La tesorería ha crecido en complejidad, porque se han multiplicado los instrumentos de cobro y pago (dinero electrónico, tarjetas de pago, pagos internacionales), porque lastecnologías aplicadas a la tesorería han evolucionado rápidamente (Internet, intranet, banca electrónica, etc.), porque las estructuras de los departamentos han sufrido importantes modificaciones, y por los cambios sustanciales que el departamento financiero ha tenido dentro de la empresa (de una función de control a una función de apoyo y de estímulo, de una función fiscalizadora a una funcióneducadora y encaminada a la mejora de la gestión en otros departamentos).
Como consecuencia de estos cambios, el tesorero profesional tiene además de su tradicional papel de gestor de la liquidez de la empresa, la toma de las medidas necesarias en caso de que se produjeran desviaciones, diseño de políticas de cobros y de pagos, y controlar el adecuado cumplimiento de las previsiones de pagos ycobros, es decir, un conjunto de nuevas funciones entre las que se encuentran:
- La gestión de los riesgos financieros. Riesgo moneda, riesgo de tipo de interés y riesgo de cobro.
- Una relación más profesional con los bancos, tanto como proveedores de servicios como de financiación.
- Gestión de la tecnología, como mínimo en lo que hace referencia a su campo de actuación, esto es, las relaciones conlas instituciones financieras, gestión de bases de datos y conexión con otros departamentos.
En términos conceptuales, la firmeza del cash-flow o flujo de fondos dentro de una empresa y la correcta gestión de tesorería, son un indicador del estado de la misma con una importancia parecida a la que pueda expresar su balance. De ahí la importancia de gestionar con efectividad, eficacia y eficiencia elflujo de fondos y la necesidad de una función de gestión de tesorería.


CIUDAD DE MÉXICO (CNNExpansión) — Actualmente, la función de las tesorerías modernas está en relación con el avance de las organizaciones y cambia en un ambiente globalizado donde hoy una empresa adquiere un valor potencial por su enorme capacidad de generar recursos y una eficiente administración de su capital de trabajo.Estos puntos representan estratégicamente una gran diferenciación competitiva, por lo tanto, las tesorerías deben replantear su gestión y orientarse a modernizar su desempeño en las organizaciones, para lo cual es conveniente revisar lo que hoy se tiene y perfilar las acciones estratégicas.
Las tesorerías tienen como objetivo fundamental optimizar el ciclo económico, administrar el capital de...
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