Testaferros

TP REALIZADO POR 2DA VEZ.
1- Concepto de testaferros en general: para que se utiliza esta figura.
Desde que existe una sociedad humana organizada con cierta complejidad se ha acudido al auxilio de “testaferros” o “prestanombres” consiste en una persona que aparece como titular en un negocio o contrato, cuando en realidad solo presta su nombre a otro que es el verdadero negociador ocontratante. El testaferro puede ser tanto para cosas materiales como para mandatos.

2- Testaferros y derecho societario: cuál es el fin de su utilización; riesgos.
¿Cuál es el fin de su utilización?
El fin de la utilización de testaferros en las titularidades societarias pueden ser muchos, por ejemplo, desheredar familiares o evasión de impuestos (AFIP), a esto se le suma la evasión de las reglas querestringen o sancionan la unipersonalidad en los tipos societarios.
Riegos
1-El principal riesgo de los socios ocultos (verdaderos socios) es que el testaferro actué en su propio interés (por su cuenta) y no en el del principal, esto sucede generalmente cuando el testaferro es una persona de que está habituada a los negocios y a la que se le prometió participación en los resultados, en cambio,2-si el testaferro es una persona que no está metida en los negocios y se limita a firmar lo que se le solicita a cambio de una retribución fija el riesgo se pasa a no poder guardar el secreto sobre la titularidad real en caso de que llegue a ser interrogado en juicio civil o penal.
3- Si el testaferro es una pariente, existe la posibilidad de que sea detectado y de que no pueda concretarse susrequisitos necesarios para la operación.
4-La utilización de testaferros que sean personas jurídicas, poca utilización debido a las normas restrictivas y prohibitivas.

3- Figuras legisladas en la L.S. 19.550.
Habla de la responsabilidad ilimitada del socio, que la suprime destacando la responsabilidad por apariencia societaria, tanto para el socio oculto o el socio aparente.
Entonces quierenestablecer leyes para la responsabilidad por la apariencia.
El que preste su nombre como socio, no será reputado como tal respecto de los verdaderos socios, tenga o no participación en los resultados de la sociedad; pero con relación a terceros será considerado con las obligaciones y responsabilidades de un socio, salvo su acción contra la sociedad o los socios para ser indemnizado de lo quepagare.
En materia civil, los que hubieren simulado un acto con el fin de violar las leyes o de perjudicar a un tercero, no pueden ejercer acción alguna el uno contra el otro, sobre la simulación, salvo que la acción tenga por objeto dejar sin efecto el acto y las partes no puedan obtener ningún beneficio de la anulación.
En materia de objeto del mandato, el mandato de acto ilícito, imposible oinmoral, no da acción alguna al mandante contra el mandatario, ni a éste contra el mandante, salvo si el mandatario no supiere, o no tuviere razón de saber que el mandato era ilícito.


4- Distinguir entre socio aparente y socio del socio. Responsabilidad de cada uno.

Socio aparente: Es el testaferro, que presta su nombre al socio oculto.
La responsabilidad del socio aparente, frente aterceros, es la de un verdadero socio no pudiendo invocar frente a ellos su condición de no socio verdadero.
En cambio, frente a la sociedad y a los otros socios el socio aparente no puede ejercer derechos sociales.
Socio del socio: El socio del socio no es socio de la sociedad sino de un socio, solo si ese socio le hubiese cedido el 100% de la participación pasaría a ser un mero socio aparente deloculto principal.


5- Casos de jurisprudencia mencionados en el presente artículo de doctrina.
a) En un fallo se consideró que era socio oculto el ex socio gerente de una
SRL que se desvinculó incorporando administradores sin residencia en el país pero que seguía actuando por la sociedad, sosteniéndose que tal actuación hace presumir su participación en los beneficios y en las...